（二）強化全方位、全員的預算管理與控制，增強預算的廣泛參與性

通過財務收支預算管理，遵循分級審批、層層把關，加強現(xiàn)金跟蹤檢查，營造自上而下管好用活現(xiàn)金的良好氛圍，形成事前預算、事中控制、事后反饋的管理控制體系，促使企業(yè)自上而下，從集團到企業(yè)、車間、班組直至每個崗位都能夠清楚“有多少錢，辦多少事”，“錢從哪里來，花到哪里去”，出現(xiàn)人人心中一本賬，個個都是理財手的新局面。

（三）加強現(xiàn)金流量分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力

樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風險和資產(chǎn)流動性風險。嚴把現(xiàn)金流量的出入關口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。嚴格控制事前、事中現(xiàn)金支出，保證現(xiàn)金的有序流動。

二、加強籌資系統(tǒng)管理，確?，F(xiàn)金來源

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧，自然會出現(xiàn)自有現(xiàn)金不足的情況。企業(yè)應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求預測籌資方式。籌資渠道和籌資結構，并根據(jù)實行情況，選擇一個最佳的決策方案。

（一）加強與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作，融洽金融單位和企業(yè)的關系

電力企業(yè)可以利用自己良好的信譽，積極爭取國家政策支持，通過貸款、融資、引進外資、發(fā)行債券等途徑來增加可利用現(xiàn)金，對已取得的貸款按時還貸，以形成“有借有還，再借不難”的良性循環(huán)，為企業(yè)樹立良好的信用形象。這樣可以拓寬和穩(wěn)定金融單位的信貸現(xiàn)金來源渠道。

（二）利用商業(yè)信用的形式進行負債融資

商業(yè)信用是指在商品交易中由于延遲付款或預收貸款所形成的企業(yè)間的信貸關系，是一種自然性融資，其具體形式有應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等。對于多數(shù)企業(yè)來說，商業(yè)信用籌資比較容易取得，是一種持續(xù)性的信貸形式，如果沒有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)，商業(yè)信用籌資不負擔成本。企業(yè)可在不損害企業(yè)形象和企業(yè)信譽的基礎上，取得合理的商業(yè)信用進行融資。

此外，企業(yè)還往往存在一些非商品交易，但亦為自然性融資的應付費用，如應付工資、應付稅金、其他應付款等。應付費用使企業(yè)受益在前，費用支付在后，相當于享用了受款方的借款，在一定程度上緩解了企業(yè)的現(xiàn)金需要，通常不需花費代價。企業(yè)應充分利用企業(yè)內部之間現(xiàn)金供應與使用的時間差調度現(xiàn)金，節(jié)約支出，提高現(xiàn)金的使用效益。

三、管好用活現(xiàn)金，提高現(xiàn)金使用效益

有了現(xiàn)金，必須把現(xiàn)金管好、用活，才能保證現(xiàn)金結構合理，避免浪費損失，提高現(xiàn)金使用效率，為企業(yè)擴大再生產(chǎn)創(chuàng)造最佳服務效益。管好用活現(xiàn)金必須從以下幾方面進行。

（一）做好現(xiàn)金使用計劃，優(yōu)化配置現(xiàn)金

在任何時候企業(yè)可支配的現(xiàn)金數(shù)量都是有限的，但對現(xiàn)金的需求是無限的，企業(yè)應通過科學的分析預測，把籌集到的可支配現(xiàn)金有效地組合起來，保持合理的配置結構。包括固定現(xiàn)金和流動現(xiàn)金結構，儲備現(xiàn)金與生產(chǎn)現(xiàn)金結構，存貨現(xiàn)金和速動資產(chǎn)結構等。同時，確定各項結構現(xiàn)金計劃額度，并將其分解下達到有關單位，以求以最小的現(xiàn)金消耗和占用實現(xiàn)最大的現(xiàn)金收益。

（二）在時間上靈活調度，把有限的現(xiàn)金用在刀刃上

在現(xiàn)金支付手段和時間上，按現(xiàn)金急需程度靈活安排。例如，在現(xiàn)金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時發(fā)放，以穩(wěn)定職工情緒，然后安排生產(chǎn)急需的原材料和配件，保電力、保稅金，以緩解現(xiàn)金不足的矛盾。

（三）嚴格管理，緊縮開支，搞好現(xiàn)金節(jié)流工作

1.強化采購現(xiàn)金管理。實行擇優(yōu)、擇廉、擇近采購材料，防止間接采購、盲目采購；壓縮采購成本，節(jié)約采購費用，把好現(xiàn)金支出主流關。 強化生產(chǎn)現(xiàn)金管理。企業(yè)要從推行經(jīng)濟責任制入手，以降低消耗為突破口、以提高勞動生產(chǎn)率為基礎、以壓縮可控費用為重點，降低生產(chǎn)成本，從而降低生產(chǎn)現(xiàn)金的占用。 嚴格控制日常費用支出，實行費用包干制，節(jié)約有獎，超支不報；對有的費用則采取嚴厲的冷凍手段，即在一定時期內不予開支，促進管理人員勤儉節(jié)約，防止大手大腳的敗家子作風。

四、盤活存量現(xiàn)金，挖掘現(xiàn)金管理深層潛力

現(xiàn)金和銀行存款是現(xiàn)金的直接表現(xiàn)形式，而存貨及其他資產(chǎn)是現(xiàn)金在流轉中的轉化形式。所以，盤活存量現(xiàn)金能挖掘企業(yè)現(xiàn)金管理深層潛力。