此外，企業(yè)還往往存在一些非商品交易，但亦為自然性融資的應(yīng)付費用，如應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金、其他應(yīng)付款等。應(yīng)付費用使企業(yè)受益在前，費用支付在后，相當(dāng)于享用了受款方的借款，在一定程度上緩解了企業(yè)的現(xiàn)金需要，通常不需花費代價。企業(yè)應(yīng)充分利用企業(yè)內(nèi)部之間現(xiàn)金供應(yīng)與使用的時間差調(diào)度現(xiàn)金，節(jié)約支出，提高現(xiàn)金的使用效益。

三、管好用活現(xiàn)金，提高現(xiàn)金使用效益

有了現(xiàn)金，必須把現(xiàn)金管好、用活，才能保證現(xiàn)金結(jié)構(gòu)合理，避免浪費損失，提高現(xiàn)金使用效率，為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)創(chuàng)造最佳服務(wù)效益。管好用活現(xiàn)金必須從以下幾方面進(jìn)行。

（一）做好現(xiàn)金使用計劃，優(yōu)化配置現(xiàn)金

在任何時候企業(yè)可支配的現(xiàn)金數(shù)量都是有限的，但對現(xiàn)金的需求是無限的，企業(yè)應(yīng)通過科學(xué)的分析預(yù)測，把籌集到的可支配現(xiàn)金有效地組合起來，保持合理的配置結(jié)構(gòu)。包括固定現(xiàn)金和流動現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，儲備現(xiàn)金與生產(chǎn)現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，存貨現(xiàn)金和速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。同時，確定各項結(jié)構(gòu)現(xiàn)金計劃額度，并將其分解下達(dá)到有關(guān)單位，以求以最小的現(xiàn)金消耗和占用實現(xiàn)最大的現(xiàn)金收益。

（二）在時間上靈活調(diào)度，把有限的現(xiàn)金用在刀刃上

在現(xiàn)金支付手段和時間上，按現(xiàn)金急需程度靈活安排。例如，在現(xiàn)金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時發(fā)放，以穩(wěn)定職工情緒，然后安排生產(chǎn)急需的原材料和配件，保電力、保稅金，以緩解現(xiàn)金不足的矛盾。

（三）嚴(yán)格管理，緊縮開支，搞好現(xiàn)金節(jié)流工作

1.強(qiáng)化采購現(xiàn)金管理。實行擇優(yōu)、擇廉、擇近采購材料，防止間接采購、盲目采購；壓縮采購成本，節(jié)約采購費用，把好現(xiàn)金支出主流關(guān)。 強(qiáng)化生產(chǎn)現(xiàn)金管理。企業(yè)要從推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制入手，以降低消耗為突破口、以提高勞動生產(chǎn)率為基礎(chǔ)、以壓縮可控費用為重點，降低生產(chǎn)成本，從而降低生產(chǎn)現(xiàn)金的占用。 嚴(yán)格控制日常費用支出，實行費用包干制，節(jié)約有獎，超支不報；對有的費用則采取嚴(yán)厲的冷凍手段，即在一定時期內(nèi)不予開支，促進(jìn)管理人員勤儉節(jié)約，防止大手大腳的敗家子作風(fēng)。

四、盤活存量現(xiàn)金，挖掘現(xiàn)金管理深層潛力

現(xiàn)金和銀行存款是現(xiàn)金的直接表現(xiàn)形式，而存貨及其他資產(chǎn)是現(xiàn)金在流轉(zhuǎn)中的轉(zhuǎn)化形式。所以，盤活存量現(xiàn)金能挖掘企業(yè)現(xiàn)金管理深層潛力。

（一）銀行存款的管理

主要是確定最佳現(xiàn)金余額和銀行存款，避免現(xiàn)金和銀行存款的閑置，保證現(xiàn)金的安全，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)金和銀行存款的作用。要做到這一點，必須合理調(diào)度現(xiàn)金，做好流動現(xiàn)金“勤還速貸”工作，充分利用貨幣的時間差和空間差，節(jié)約貸款利息。

（二）應(yīng)收賬款的管理

主要是確定應(yīng)收賬款的管理辦法，及時催收應(yīng)收賬款，合理計提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備金，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

（三）存貨管理

應(yīng)積極開展清倉查庫，合理儲備物資，不斷完善企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度，廣泛開展修舊利廢活動，積極處理超儲積壓物資，把死物變成活錢；根據(jù)市場供求規(guī)律和生產(chǎn)需要，做到靈活采購和儲備，在強(qiáng)化信息管理的基礎(chǔ)上，對市場長線物資實行無庫存供應(yīng)管理，充分利用社會庫存，減少人力、物力耗費和現(xiàn)金占用。

（四）對固定資產(chǎn)實行管理

主要是確定固定資產(chǎn)的需要量，合理配置固定資產(chǎn)，選擇最佳的折舊方法，及時處理多余固定資產(chǎn)。此外，嚴(yán)格按計劃支付固定資產(chǎn)投資項目所需現(xiàn)金。

五、以財務(wù)現(xiàn)金管理為中心，推進(jìn)企業(yè)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用

企業(yè)財務(wù)現(xiàn)金信息是各類信息的交匯點，也是支撐經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件是實施現(xiàn)金集中管理和有效監(jiān)督控制的必然選擇，財務(wù)管理軟件的推廣使用，不單純是推廣軟件本身，更重要的是推廣一種科學(xué)、先進(jìn)的管理理念、管理方法和管理技術(shù)。通過采用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)手段和統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件，可以將過去繁瑣的會計數(shù)據(jù)加工、分析及人工無法做到的基礎(chǔ)性管理工作和“人盯人”的監(jiān)控方式借助計算機(jī)管理軟件的應(yīng)用予以取代，使管理工作的“手”伸長，特別是規(guī)章制度可以通過計算機(jī)程序固化，減少人為因素，從技術(shù)上解決信息不及時、不對稱和監(jiān)督乏力、滯后問題。因此，企業(yè)應(yīng)結(jié)合實際，積極引進(jìn)開發(fā)運用統(tǒng)一的財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的管理軟件，逐步實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息流、物流、現(xiàn)金流的集成和數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)預(yù)算、結(jié)算、監(jiān)控等財務(wù)管理工作規(guī)范化、高效化。