第四章 監(jiān)督管理

第二十五條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定履行信托登記和報告義務(wù)：

（一）按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定辦理信托登記。

（二）信托公司將信托資金直接或者間接用于向本公司及其關(guān)聯(lián)方提供融資或者投資于本公司及其關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券、持有的其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提前十個工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。信托公司及其關(guān)聯(lián)方對外轉(zhuǎn)讓本公司管理的資金信托受益權(quán)的，信托公司應(yīng)當(dāng)提前十個工作日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。信托公司以固有財產(chǎn)與資金信托財產(chǎn)進(jìn)行交易，應(yīng)當(dāng)按照本款規(guī)定事前報告。

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起十個工作日內(nèi)一次性向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送當(dāng)季已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易、固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)交易、固有資金或信托資金參與本公司管理的資金信托情況報告，包括但不限于當(dāng)季相關(guān)交易情況、交易清單以及除財產(chǎn)托管、賬戶開立、資金監(jiān)管以外的其他當(dāng)季關(guān)聯(lián)交易逐筆情況說明。

第二十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對信托公司開展資金信托業(yè)務(wù)的情況實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送資金信托有關(guān)財務(wù)會計報表、統(tǒng)計報表、外部審計報告和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求報送的其他材料，及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告可能對信托公司或者投資者產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照履行職責(zé)的需要，可以與信托公司董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，與信托公司監(jiān)事及其他工作人員進(jìn)行約見會談，要求相關(guān)人員就信托公司開展的資金信托業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。

第二十七條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動存在違法違規(guī)行為的，銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》責(zé)令其限期改正。信托公司逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及信托公司穩(wěn)健運行、損害其他信托當(dāng)事人合法權(quán)益的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定采取監(jiān)管措施。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)資金信托投資者、代理銷售機(jī)構(gòu)、托管人、融資人、投資合作機(jī)構(gòu)等存在違法違規(guī)行為的，有權(quán)責(zé)令信托公司采取應(yīng)對措施，并將有關(guān)違法違規(guī)情形通報相關(guān)金融管理部門。

第二十八條 信托公司從事資金信托業(yè)務(wù)活動存在違法違規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)予以處罰。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第五章 附則

第二十九條 本辦法中下列用語的含義：

單一資金信托，是指單一投資者以其合法所有的資金參與的資金信托。

集合資金信托計劃，是指兩個及兩個以上投資者以其合法所有的資金參與的資金信托。

封閉式資金信托，是指有確定終止日，且自成立日至終止日期間，投資者不得進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的資金信托。

開放式資金信托，是指自成立日至終止日期間，資金信托信托單位總額不固定，投資者可以按照信托文件約定，在開放日和相應(yīng)場所進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的資金信托。

結(jié)構(gòu)化資金信托，是指信托公司按照本金和信托利益受償順序的不同，將資金信托劃分為不同等級的份額，不同等級份額的信托利益分配不按份額比例計算，而是由合同另行約定、按照優(yōu)先與劣后受益權(quán)份額安排進(jìn)行信托利益分配的資金信托。享有優(yōu)先受益權(quán)的信托受益人稱為優(yōu)先受益人，享有劣后受益權(quán)的信托受益人稱為劣后受益人。

證券投資資金信托，是指投資于依法公開發(fā)行并在符合法律規(guī)定的交易場所公開交易的證券的資金信托。

標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)，是指符合《指導(dǎo)意見》第十一條定義的債權(quán)類資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)之外的債權(quán)類資產(chǎn)均為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)。

服務(wù)信托業(yè)務(wù)不屬于本辦法所稱資金信托，不適用本辦法規(guī)定。服務(wù)信托業(yè)務(wù)，是指信托公司運用其在賬戶管理、財產(chǎn)獨立、風(fēng)險隔離等方面的制度優(yōu)勢和服務(wù)能力，為委托人提供除資產(chǎn)管理服務(wù)以外的資產(chǎn)流轉(zhuǎn)，資金結(jié)算，財產(chǎn)監(jiān)督、保障、傳承、分配等受托服務(wù)的信托業(yè)務(wù)。