什么是現(xiàn)代銀行現(xiàn)代銀行是什么？當(dāng)代銀行是怎么發(fā)展起來的？我就以郭芙銀行為例來談?wù)劕F(xiàn)代性銀行。銀行會計(jì)發(fā)展的必然趨勢銀行會計(jì)發(fā)展的必然趨勢隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，即將加入WTO，世界經(jīng)濟(jì)一體化，金融全球化、網(wǎng)絡(luò)化，人民幣可自由兌換，銀行本外幣一體化勢在必行。

網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)型是現(xiàn)代銀行industry發(fā)展趨勢，是圍繞以客戶為中心的經(jīng)營理念的體制和機(jī)制變革。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型重塑了網(wǎng)點(diǎn)的價(jià)值。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型是指網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)功能由會計(jì)交易向營銷服務(wù)轉(zhuǎn)變。具體來說，就是用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)營銷模式，實(shí)現(xiàn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化和客戶體驗(yàn)的一致性，從而提高產(chǎn)品銷售能力和客戶滿意度。網(wǎng)點(diǎn)的改造就是要把中國農(nóng)業(yè)銀行打造成為全國最大的零售門店。

營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是銀行最重要的分銷渠道和服務(wù)平臺。網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)型是銀行零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型最重要的部分，也是銀行行業(yè)競爭的重要支撐。更重要的是，銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是與銀行和客戶相連的，它必須隨著客戶的需求而變化。根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行2008年度報(bào)告，位于中西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量占全部農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的51.68%。從這個(gè)比例來看，農(nóng)行基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)展變化更具有代表性，這一點(diǎn)對中國非常重要銀行(3.93，

1。讓所有員工運(yùn)行在一個(gè)順暢的預(yù)算管理閉環(huán)中。2.使用精細(xì)化的成本核算工具和合理的考核規(guī)則，引導(dǎo)全體員工積極提高資源使用效率。3.用大數(shù)據(jù)和AI技術(shù)量化考察每一個(gè)決策的效果，保證每一個(gè)商業(yè)決策的準(zhǔn)確性。4.搭建信息暢通的數(shù)據(jù)中心平臺，保證前臺業(yè)務(wù)人員隨時(shí)調(diào)用中心平臺的海量數(shù)據(jù)和強(qiáng)大計(jì)算能力。只要做到以上四點(diǎn)，銀行就能保持良好的盈利能力，與同行相比具有更強(qiáng)的競爭力。

因此，“核心競爭力”越來越受到企業(yè)管理者和經(jīng)營者的重視，盡管理論界還沒有公認(rèn)的觀點(diǎn)。不同的企業(yè)有不同的認(rèn)識和理解，有不同的想法和設(shè)計(jì)?！昂诵母偁幜Α钡母拍钍怯善绽潞凸瑺栐?990年發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》的文章《公司的核心競爭力》中提出的，后來成為“核心競爭力戰(zhàn)略”的理論基礎(chǔ)?！昂诵母偁幜Α崩碚撘唤?jīng)提出，就得到學(xué)術(shù)界和企業(yè)界的廣泛認(rèn)可，成為企業(yè)戰(zhàn)略理論的劃時(shí)代文獻(xiàn)。

Investment銀行是一個(gè)靈活、快速發(fā)展、最具活力和創(chuàng)造力的行業(yè)。20世紀(jì)80年代以來，隨著電子和信息處理技術(shù)的進(jìn)步、金融監(jiān)管的放松、離岸金融市場的發(fā)展、全球資本市場的一體化和跨國資本的充分流動，投資公司銀行之間的競爭更加激烈。這種日益激烈的競爭推動了全球金融創(chuàng)新的浪潮。隨著新功能、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新市場、新力量的出現(xiàn)及其相互作用，投資銀行業(yè)務(wù)正在發(fā)生比其他領(lǐng)域更大的變化和突破。其活動以多元化和專業(yè)化相結(jié)合為特征，其在金融資源配置機(jī)制中的作用和功能甚至引導(dǎo)著世界現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢和格局。

最早的銀行可以追溯到公元前2000年的巴比倫。當(dāng)時(shí)寺廟已經(jīng)在從事保管金銀，發(fā)放貸款，收取利息。雖然西方國家商業(yè)銀行的社會條件和發(fā)展環(huán)境不同，但歸納起來主要有兩種方式:(1)由舊高利貸銀行轉(zhuǎn)化而來。早期的銀行是在資本主義生產(chǎn)關(guān)系建立之前建立的。那時(shí)候貸款利率很高，是高利貸。隨著資本主義生產(chǎn)關(guān)系的建立，高利貸因其高利率而影響資本家的利潤，制約資本主義的發(fā)展。

很多高利貸者銀行與時(shí)俱進(jìn)，降低了貸款利率，轉(zhuǎn)為商家銀行。這種變化是形成早期商業(yè)銀行的主要方式。(2)現(xiàn)代商業(yè)銀行根據(jù)資本主義組織原則以股份公司形式設(shè)立。大多數(shù)企業(yè)銀行都是這樣建立的。最早建立資本主義制度的英國也建立了資本主義股份制銀行England銀行。當(dāng)時(shí)英國銀行宣布以較低的利率向工商企業(yè)提供貸款。由于新成立的英格蘭銀行的實(shí)力，迅速撼動了高利貸銀行在信用領(lǐng)域的地位，英格蘭銀行也相應(yīng)地變得現(xiàn)代。

Hyundai 銀行是什么？我就以郭芙銀行為例來談?wù)劕F(xiàn)代性銀行。郭芙銀行是美國第二銀行，是美國唯一AAA評級銀行。評級和美國國債一樣，相當(dāng)于信用，和美國國債一樣。一個(gè)私人銀行可以和政府評級一樣，所以在融資風(fēng)暴預(yù)警的時(shí)候，不僅有錢，還能籌錢。它的一大特點(diǎn)就是客戶，個(gè)人客戶，中小客戶，大客戶都做。這家公司銀行本來排名前五。之所以強(qiáng)，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理好，可以收購別人銀行。

郭芙銀行最大股東是沃倫·巴菲特。你知道巴菲特投資過多少家公司嗎銀行？這是唯一的家庭。這是現(xiàn)代銀行的構(gòu)成。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)務(wù)是先在前臺開戶，包括ATM、營業(yè)廳、網(wǎng)上交易、POS、購物和銀行郵件。這些都是現(xiàn)代銀行，也就是客戶和銀行，的渠道。大銀行無非就是機(jī)器多。最初的銀行是把黃金放在倉庫里，用紙作為交易憑證。在它的后面是一個(gè)控制中心，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和其他專業(yè)人員在這里工作，完成所有的交易。

前瞻網(wǎng)行業(yè)研究指出，網(wǎng)絡(luò)銀行是指通過電子渠道提供零售和小規(guī)模產(chǎn)品和服務(wù)的人銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行是銀行傳統(tǒng)渠道的補(bǔ)充，沒有時(shí)間和空間的限制，降低了銀行的運(yùn)營成本，增加了業(yè)務(wù)交易量，獲得了更豐厚的利益。目前網(wǎng)絡(luò)銀行可為客戶提供電子理財(cái)、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上支票賬戶和網(wǎng)絡(luò)銀行指通過電子渠道提供零售和小額產(chǎn)品和服務(wù)的人銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行是對銀行傳統(tǒng)渠道的補(bǔ)充。

降低了銀行的運(yùn)營成本，增加了業(yè)務(wù)交易量，獲得了更豐厚的利潤。目前網(wǎng)絡(luò)銀行可為客戶提供電子理財(cái)、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上支票開戶、網(wǎng)上支票異地結(jié)算等業(yè)務(wù)服務(wù)銀行是以高科技、高智能為支撐的AAA式銀行即隨時(shí)隨地(Anywhere)。同時(shí)，隨著網(wǎng)點(diǎn)整體水平的提高和綜合實(shí)力的增強(qiáng)，網(wǎng)點(diǎn)銀行對國民經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)將不斷增加，成為一個(gè)行業(yè)，成為金融業(yè)發(fā)展的一個(gè)趨勢。未來網(wǎng)銀行發(fā)展?jié)摿薮?，市場前景非常廣闊。

銀行會計(jì)發(fā)展的必然趨勢隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，即將加入WTO，世界經(jīng)濟(jì)的一體化，金融的全球化和網(wǎng)絡(luò)化，人民幣的自由兌換，銀行本外幣一體化勢在必行。銀行人民幣與外幣業(yè)務(wù)分離造成銀行經(jīng)營成本增加；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)和企業(yè)信息相互隔離；網(wǎng)點(diǎn)資源浪費(fèi)。本幣與外幣的融合與重構(gòu)，關(guān)鍵在于銀行會計(jì)中的本幣與外幣的融合，這是銀行會計(jì)的基礎(chǔ)。

其業(yè)務(wù)包括本外幣單位存貸款核算、個(gè)人儲蓄存款、外匯買賣、中間業(yè)務(wù)營銷、銀行結(jié)算、個(gè)人相關(guān)貸款等。目前有一個(gè)銀行，本外幣兩個(gè)科目，兩個(gè)會計(jì)規(guī)章制度，兩個(gè)計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)(有的銀行可能有本外幣儲蓄和公司銀行四個(gè)操作系統(tǒng))。人民幣業(yè)務(wù)系統(tǒng)總體優(yōu)于外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)。中國銀行比其他國有商業(yè)一體化程度高銀行，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)比偏遠(yuǎn)落后地區(qū)一體化程度高。

investment銀行(investment banks)是commerce 銀行對應(yīng)的一種金融機(jī)構(gòu)。非-銀行主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、并購、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)是資本市場的主要金融中介機(jī)構(gòu)，投資銀行是美國和歐洲大陸的稱謂，在英國稱為商人銀行，在中國和日本是指證券公司。投資的組織形式主要有四種銀行:一種是獨(dú)立專業(yè)投資銀行，這種類型的機(jī)構(gòu)在世界各地都有很多，都有自己的業(yè)務(wù)方向，比如中國的中信證券，美國的CICC、高盛、摩根士丹利；二、業(yè)務(wù)銀行自有投資銀行、主要業(yè)務(wù)銀行通過兼并收購其他投資銀行、參股或設(shè)立子公司從事投資銀行業(yè)務(wù)哪三、全能型銀行直接投。