加強(qiáng)中國商業(yè)-3內(nèi)部-2/建筑建議商業(yè)-3內(nèi)部。要結(jié)合自身實(shí)際和職能定位，將合規(guī)管理理念嵌入業(yè)務(wù)流程，貫穿各項(xiàng)工作和環(huán)節(jié)，緊扣業(yè)務(wù)管理和員工思想實(shí)際，深入剖析各類違規(guī)和案件的根源，有的放矢地解決問題，一是加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，舉辦各類合規(guī)管理和合規(guī)文化講座，特別是加強(qiáng)基層銀行內(nèi)控管理人員的培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)。

要在基層銀行不斷宣傳合規(guī)理念，提高全員合規(guī)意識(shí)，讓合規(guī)理念入腦入心。三是結(jié)合金融領(lǐng)域各類違法案件，持續(xù)開展多種形式的警示教育，努力增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺性。其次，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)。要把強(qiáng)化制度執(zhí)行力常態(tài)化，融入基層銀行各項(xiàng)工作。要建立良好的執(zhí)行文化。通過教育，將執(zhí)行理念烙印在員工的思想意識(shí)中，讓他們自覺按照規(guī)章制度辦事。

譚蹇宏銀行是貨幣經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方金融機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，而內(nèi)部 控制也是。但目前農(nóng)村商業(yè)銀行處于改革發(fā)展的初級(jí)階段，系統(tǒng)改造和業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)繁重，導(dǎo)致內(nèi)控建設(shè)相對(duì)滯后，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)排查不力。因此，迫切需要建立一套權(quán)責(zé)明確、相互制約、運(yùn)行有序的內(nèi)部控制機(jī)制，以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)新形勢(shì)銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。

一是缺乏有效的制度措施對(duì)內(nèi)部控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、工作考核、獎(jiǎng)懲辦法、責(zé)任追究等。二是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以及內(nèi)部 控制的監(jiān)督檢查評(píng)估機(jī)制不健全。三是缺乏應(yīng)對(duì)火災(zāi)、搶劫等安全突發(fā)事件的應(yīng)急措施和預(yù)案。第四，客戶信用等級(jí)評(píng)估制度、中間業(yè)務(wù)管理制度、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理制度沒有完全制定，使得這些業(yè)務(wù)操作無章可循。

A: 1。授權(quán)和批準(zhǔn)。建立銀行存款內(nèi)部-2/系統(tǒng)，首先要建立授權(quán)審批制度，即銀行存款收付業(yè)務(wù)需要經(jīng)過單位主管或財(cái)務(wù)主管的審批，并授權(quán)特定人員辦理和審批。這個(gè)流程保證了銀行存款的收支業(yè)務(wù)要在授權(quán)下進(jìn)行。2.責(zé)任劃分，內(nèi)部遏制。本方案體現(xiàn)了內(nèi)部 控制的原則，具體包括:(1) 銀行授權(quán)與辦理存款收付業(yè)務(wù)分離。

(3) 銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理與記賬分離。(4) 銀行存款票據(jù)保管與銀行存款記賬員分離。(5) 銀行存單保管與印鑒保管分離。(6) 銀行存款日記賬和總賬的登記是分開的。(7) 銀行存款過賬與審計(jì)分離。(8) 銀行存款收付憑證與銀行存款日記賬分錄分開保管。3.記錄和審核。出納在審核銀行存款收付業(yè)務(wù)原始憑證后，應(yīng)及時(shí)填制或取得結(jié)算憑證，辦理銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)，并在結(jié)算憑證和原始憑證上加蓋“已收”或“已付”戳記，表明該憑證中的款項(xiàng)已實(shí)際收到或支付。

1。加快管理體制改革，營造良好的內(nèi)部-2/環(huán)境。營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，需要完善公司治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，使商事銀行成為真正獨(dú)立、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場主體。在此基礎(chǔ)上，建立與國際接軌的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和信息披露制度，構(gòu)建科學(xué)的管理體系，構(gòu)建先進(jìn)的人力資源管理和激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理的信息化，從而為內(nèi)部-2/的建立和完善打下良好的基礎(chǔ)。

完善業(yè)務(wù)銀行組織是做強(qiáng)業(yè)務(wù)的基本要求銀行內(nèi)部控制。首先，組織要合法科學(xué)；其次，規(guī)章制度要嚴(yán)格、高效、相互制約；再次，為了進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，需要成立一些綜合性、專業(yè)性的委員會(huì)或領(lǐng)導(dǎo)小組，如資產(chǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、“三防一?！鳖I(lǐng)導(dǎo)小組、保密領(lǐng)導(dǎo)小組等。，并根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，形成了審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)對(duì)法人負(fù)責(zé)的體制。

1、全面性原則，即內(nèi)部 控制應(yīng)滲透到業(yè)務(wù)的所有業(yè)務(wù)流程和所有操作環(huán)節(jié)銀行，涵蓋所有部門和崗位，所有人員都應(yīng)參與，任何決策或操作都應(yīng)有記錄。2.謹(jǐn)慎性原則，即內(nèi)部-2/應(yīng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為原則。銀行的業(yè)務(wù)管理，尤其是新機(jī)構(gòu)或新業(yè)務(wù)的設(shè)立，應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)部控制優(yōu)先”的要求。3.有效性原則，即內(nèi)部-2/應(yīng)該具有高度的權(quán)威性，任何人都不應(yīng)該擁有不受內(nèi)部-2/約束的權(quán)力。

銀行內(nèi)控管理的建設(shè)是銀行開發(fā)的重頭戲。在激烈的市場競爭中，迫切需要在新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的要求指導(dǎo)下，規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)控管理建設(shè)。一是完善公司治理結(jié)構(gòu)。只有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，才能為銀行內(nèi)控管理的建設(shè)提供良好的環(huán)境，保證銀行在內(nèi)控體系建設(shè)中的審慎性、運(yùn)作獨(dú)立性和運(yùn)作有效性。二是設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門。目前，雖然國內(nèi)很多銀行都建立了銀行內(nèi)部控制管理制度，但并沒有獨(dú)立的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門。

三、加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)。銀行要有足夠的高素質(zhì)審計(jì)人員內(nèi)部。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)和管理信息，并對(duì)各部門、各崗位、各業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)人員需要具有充分的獨(dú)立性，并對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)實(shí)施垂直管理。四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。銀行在建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系時(shí)，應(yīng)由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，同時(shí)應(yīng)注意體系應(yīng)覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)以提高銀行防范各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。

business-3內(nèi)部控制效率低下的原因及模式重構(gòu)作者:孫濤編輯:[摘要]中國的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)大多是由引起的。因此，研究這一課題具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義，為了探索提高內(nèi)部-2/的效果的有效途徑，本文對(duì)中國商業(yè)銀行控制的低效率原因進(jìn)行了分析。根據(jù)COSO報(bào)告和ERM的要求，構(gòu)建了要素動(dòng)態(tài)控制的三維模型，并對(duì)該模型的構(gòu)成和運(yùn)作模式進(jìn)行了深入研究，為業(yè)務(wù)銀行規(guī)范內(nèi)部-2/行為和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)。