現(xiàn)金 管理包括什么內(nèi)容現(xiàn)金管理是企業(yè)很重要的一個(gè)方面管理。主要包括包括以下內(nèi)容:1，現(xiàn)金Flow管理:現(xiàn)金Flow管理Yes-，現(xiàn)金Stream管理-3/什么內(nèi)容現(xiàn)金Stream管理-3/內(nèi)容如下:商務(wù)。

企業(yè)可以使用現(xiàn)金:1。支付員工的工資、獎(jiǎng)金和津貼；2.支付員工的撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、各種勞動(dòng)保險(xiǎn)和福利以及國(guó)家規(guī)定的其他個(gè)人費(fèi)用；3、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬；4、按國(guó)家規(guī)定授予個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的獎(jiǎng)金；根據(jù)國(guó)家規(guī)定授予個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的獎(jiǎng)金；5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)格；6.商務(wù)旅行者必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；7.低于結(jié)算起點(diǎn)的零星支出；8.中國(guó)人民銀行as 現(xiàn)金確定的其他費(fèi)用。

結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整由中國(guó)人民銀行確定，并報(bào)國(guó)務(wù)院備案。擴(kuò)展數(shù)據(jù)存貨現(xiàn)金 1的主要會(huì)計(jì)處理。本科目核算企業(yè)的存貨現(xiàn)金。如果企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用儲(chǔ)備基金，可以單獨(dú)設(shè)立“儲(chǔ)備基金”賬戶。二、企業(yè)增加存貨現(xiàn)金，借記本科目，貸記“銀行存款、其他應(yīng)付款”等科目；減少庫存現(xiàn)金做相反的會(huì)計(jì)分錄，將庫存現(xiàn)金反映在貸方。三。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照收付憑證和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。

現(xiàn)金流程圖中收到的其他相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金 包括:銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用。擴(kuò)展信息:現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三大基礎(chǔ)報(bào)表之一，它表達(dá)的是一個(gè)機(jī)構(gòu)在固定期間(通常是月度或季度)內(nèi)現(xiàn)金(包括銀行存款)的增減變動(dòng)情況?，F(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要反映資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量表的影響，按用途分為經(jīng)營(yíng)、投資、融資三類。

國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公告規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。現(xiàn)金流量表(Flow statement)是反映一定時(shí)期(如月、季或年)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)其現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的影響的財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)金現(xiàn)金流量表是對(duì)原財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表的替代。詳細(xì)描述了公司的運(yùn)營(yíng)、投融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 stream。該表于1987年由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)批準(zhǔn)，因此有時(shí)被稱為FASB95。

從財(cái)務(wù)報(bào)表中，可以用資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表來說明企業(yè)資金來源價(jià)值和資金類型。資產(chǎn)負(fù)債表分為兩部分，右邊部分反映資金的來源，可以從短期借款和長(zhǎng)期借款反映企業(yè)的短期和長(zhǎng)期籌資情況；右下方是所有者的本金利息，可以看到被分割股東的出資額和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈余，反映的是屬于所有者的資本來源?，F(xiàn)金流量表，分為三部分:現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的流量，現(xiàn)金籌資活動(dòng)產(chǎn)生的流量，現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的流量。

但是，這有一定的局限性。如果將資金的概念擴(kuò)展到可以計(jì)量實(shí)現(xiàn)的物資(如原材料、設(shè)備、債權(quán)等。)，這些資產(chǎn)是可以變現(xiàn)的，廣義上也是企業(yè)黃金來源，-0/流量表不能完全體現(xiàn)的。三大財(cái)務(wù)報(bào)表是指資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時(shí)期資本和利潤(rùn)的會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式和報(bào)告要求由統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，要求企業(yè)定期報(bào)告。

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 Flow 包括銷售商品和提供勞務(wù)收到現(xiàn)金其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到現(xiàn)金購買商品和接受勞務(wù)收到。企業(yè)操縱經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表主要有以下幾種方式:①篡改現(xiàn)金流量表性質(zhì)，將籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入粉飾為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入，將經(jīng)營(yíng)費(fèi)用投入投資活動(dòng)，將投資活動(dòng)投入投資活動(dòng)。②作為權(quán)宜之計(jì)，為避免年度會(huì)計(jì)報(bào)表中經(jīng)營(yíng)凈流量現(xiàn)金惡化，企業(yè)可以要求母公司公司或大股東在期末大量?jī)斶€應(yīng)收賬款甚至提前支付預(yù)付款項(xiàng)，然后在下期以各種形式將資金返還母公司公司或大股東；(3)應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，本質(zhì)上是企業(yè)的一種融資形式，并不能提高企業(yè)的盈利能力和收入質(zhì)量；(4)利用應(yīng)付賬款，針對(duì)應(yīng)收賬款改善空間不大時(shí)的應(yīng)付賬款。

根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，可多可少，可大可小。貨幣資金主要是-3現(xiàn)金和銀行存款。正因如此,公司中涉及的收付業(yè)務(wù)也對(duì)應(yīng)著這兩個(gè)科目。大部分公司有自己的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和現(xiàn)金 管理系統(tǒng)。在其許可范圍內(nèi)，可以從銀行提取現(xiàn)金，提取差旅費(fèi)；辦公用品采購，員工零星借款，行政支付的日常費(fèi)用管理部門，小額采購，報(bào)銷期間的費(fèi)用等。

商業(yè)企業(yè)庫存現(xiàn)金管理包括:1。指定庫存現(xiàn)金的使用范圍。2.指定存貨現(xiàn)金的持有限額范圍。3.嚴(yán)格監(jiān)督整改現(xiàn)金的企業(yè)行為。其中商業(yè)企業(yè)的存貨現(xiàn)金狀況主要通過商業(yè)企業(yè)的存貨現(xiàn)金項(xiàng)來體現(xiàn)，即包括inventory現(xiàn)金會(huì)計(jì)科目和存貨。主要用于記錄和核算商業(yè)企業(yè)存放在企業(yè)財(cái)務(wù)部并用于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金的金額，以及商業(yè)企業(yè)實(shí)際持有的包括的記賬和外幣金額。

現(xiàn)金Flow管理包括的內(nèi)容如下:運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流量比例運(yùn)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。該比率用于衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的/123，456，789-0/流量能在多大程度上抵銷流動(dòng)負(fù)債。比率越高，企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性越好。由于不同行業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量差異較大，因此不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的企業(yè)比例變化較大?，F(xiàn)金流動(dòng)比率是反映企業(yè)短期償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

現(xiàn)金流量的來源是現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理，指的是投資項(xiàng)目在其整個(gè)生命周期內(nèi)所收到和付出的資金總額?，F(xiàn)金流量的主要內(nèi)容:現(xiàn)金流出量是投資項(xiàng)目的資本支出總額。Main 包括以下項(xiàng)目:1。固定資產(chǎn)投資。購建固定資產(chǎn)的各種資本性支出。2.流動(dòng)資產(chǎn)投資。投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目占用的資金。3.運(yùn)營(yíng)成本。生產(chǎn)成本，管理投資項(xiàng)目運(yùn)作中發(fā)生的費(fèi)用和銷售費(fèi)用。

現(xiàn)金管理是企業(yè)非常重要的一個(gè)方面管理。主要包括包括以下內(nèi)容:1，現(xiàn)金Flow管理:現(xiàn)金Flow管理Yes-。通過現(xiàn)金 flow 管理，企業(yè)可以合理安排資金的使用和收益的獲取，避免資金短缺或過度流動(dòng)，保證企業(yè)有足夠的現(xiàn)金 flow來應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，二。存款管理:存款管理指企業(yè)對(duì)自己的銀行賬戶、存款賬戶、貸款賬戶進(jìn)行的操作管理、包括開戶、存款、取款、結(jié)息、貸款等。