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1，期末留抵稅額是啥

顧名思義，就是留著以后各月抵扣，進項大于銷項。期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額（進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅款+應(yīng)補繳稅額）-實際抵扣稅額（應(yīng)抵扣稅額<銷項則為應(yīng)抵扣稅額，應(yīng)抵扣稅額>銷項稅額則為銷項稅額）

期末留抵稅額是啥

2，應(yīng)交稅金期末未抵增值稅

表二是填進項稅，表一是填銷項稅，在主表上期留抵的數(shù)額都是機器自動出現(xiàn)的，你只需在主表上30行填寫你上個月交的增值稅即可，如果上個月沒交稅，寫0就可以了。別的都不用填表。

是留底稅額是累計下來還未抵扣掉的稅額

應(yīng)交稅金期末未抵增值稅

3，上月留存的未抵扣進項稅額

在納稅申報表上就有，在上月的納稅申報表有期末留抵稅額欄，這個數(shù)就是未抵扣的進項稅額。你上月沒結(jié)轉(zhuǎn)的話就直接把這個數(shù)作為進項稅額處理就行。不用結(jié)轉(zhuǎn)。

當(dāng)月認證的進項稅額如果當(dāng)月不予抵扣，就不能計入進項稅額，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的項目計入相關(guān)的成本費用。

上月留存的未抵扣進項稅額

4，未交增值稅期末未交數(shù)與應(yīng)交增值稅期末未抵扣數(shù)相同嗎

未交稅金期末未交數(shù)貸方余額，代表你單位應(yīng)繳尚未繳納的增值稅。應(yīng)交增值稅期末未抵扣數(shù)，代表的是你單位尚未抵扣的進項稅金。這兩個數(shù)字是不相同的。

企業(yè)當(dāng)期尚未抵扣完的進項稅額是轉(zhuǎn)入下月待抵扣金稅，不能結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的借方。

普通發(fā)票不能抵扣，這就是與增值稅發(fā)票的區(qū)別。稅率是17%。這月應(yīng)交增值稅是1000-500=500元。普通發(fā)票的銷項能用增值稅的進項去抵減

5，應(yīng)交稅金的問題

資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅金年初數(shù)是指上年年末數(shù).在本年資產(chǎn)負債表填好年初數(shù)后就不變了（1-12月都不變了）應(yīng)交稅金的期末余額是累積數(shù)，即到目前為止所有應(yīng)交而未交的稅金總額。也就是根據(jù)科目匯總表的期末余額填列的如上年應(yīng)交稅金期末余額貸方1000 1月本期借方100 貸方200 貸方期末余額1100 根據(jù)上面1月科目匯總表上的應(yīng)交稅金貸方期末余額填列資產(chǎn)負債表年初數(shù)1000 期末數(shù)1100 2月期初余額就是上月期末數(shù)1100 本期借方100 貸方200 貸方余額1200 根據(jù)上面2月科目匯總表上的應(yīng)交稅金期末余額填列資產(chǎn)負債表年初數(shù)1000 期末數(shù)1200 所以說期末數(shù)是累計數(shù)

未交增值稅記載當(dāng)期應(yīng)繳未繳的增值稅已交增值稅記載當(dāng)期已經(jīng)繳納的前期應(yīng)繳未繳的增值稅只設(shè)一級科目核算不是不可以，但萬一需要核對賬目的時候工作量會很大

資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅金年初數(shù)是指上年年末數(shù).資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)交稅金”期末數(shù)，是反映企業(yè)期末未交、多交或未抵扣的各種稅金。應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金”科目的期末貸方余額合計填列.