(二)資金管理制度和內(nèi)容第四條公司資金管理采用“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、授權(quán)-2/、集中結(jié)算”的預(yù)算資金管理制度，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的管理原則。企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理集團(tuán) 1，企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的必要性1，有利于加強(qiáng)資金控制，實(shí)現(xiàn)資金的有效運(yùn)作，從而提高企業(yè)的整體信用和融資能力集團(tuán) enterprises。

我將從以下七個(gè)方面為上海LM( 集團(tuán))有限公司設(shè)計(jì)一套現(xiàn)金管理的會(huì)計(jì)制度。希望得到老師同學(xué)的指正。首先，應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度。1.錢(qián)賬管理系統(tǒng):即崗位分工系統(tǒng)。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)，確保不相容崗位得到分離、限制和監(jiān)督。目的不是一個(gè)人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全流程。貨幣資金崗位分工制要求建立貨幣資金出納、審批人員、專(zhuān)用章保管人、會(huì)計(jì)、審計(jì)人員、會(huì)計(jì)檔案保管人、盤(pán)點(diǎn)人員的責(zé)任制度。

Enterprise集團(tuán)如何監(jiān)督會(huì)員企業(yè)的財(cái)務(wù)？目前大部分子公司在財(cái)務(wù)管理上能夠遵守國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)管理制度，其管理也符合整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)集團(tuán)，為集團(tuán)公司的健康發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但部分子公司在財(cái)務(wù)管理上暴露出一些值得關(guān)注的問(wèn)題。比如很多子公司會(huì)計(jì)人員素質(zhì)較低，不能熟練掌握新會(huì)計(jì)制度、新準(zhǔn)則、新方法，或者缺乏經(jīng)濟(jì)法、稅法等相關(guān)知識(shí)，導(dǎo)致部分子公司為了本單位的局部利益進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，嚴(yán)重影響集團(tuán)公司整體利益和-。

如何開(kāi)展集團(tuán)管控的權(quán)限分析與劃分集團(tuán)企業(yè)管控咨詢項(xiàng)目1。集團(tuán)總部對(duì)下屬公司的不同戰(zhàn)略定位:1.1。對(duì)控股公司采取戰(zhàn)略導(dǎo)向的管控模式，主要通過(guò)完善公司治理結(jié)構(gòu)和董事會(huì)管理。1.2.相對(duì)成熟，采用戰(zhàn)略導(dǎo)向的管控模式。1.3.對(duì)于與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)或有經(jīng)營(yíng)需求的全資子公司，應(yīng)采用經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向型控制模式。2.集團(tuán)總部主要權(quán)責(zé)的確定集團(tuán)總部主要權(quán)責(zé)是指貫穿總部和下屬公司的主要管理?xiàng)l線。

3.權(quán)限系統(tǒng)遵循主要原則:3.1?？偛渴琴Y源整合平臺(tái)，是服務(wù)支持和協(xié)調(diào)監(jiān)控中心。3.2.全資子公司的權(quán)限原則。3.2.1.全資子公司戰(zhàn)略、投資、高級(jí)人員任免決策權(quán)責(zé)集中，日常管理決策分權(quán)。3.2.2.集中財(cái)務(wù)管理、品牌推廣、信息、客戶管理、企業(yè)文化、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、主要采購(gòu)職責(zé)、內(nèi)部審計(jì)和檢查，分散其他管理職責(zé)。3.2.3.績(jī)效周期長(zhǎng)的集中權(quán)責(zé)，績(jī)效周期短或需要快速?zèng)Q策的委托權(quán)責(zé)。

獨(dú)立公司要有獨(dú)立的法人，日常經(jīng)營(yíng)要能自主決策，除非遇到“三重事件”需要股東或董事會(huì)決議。不同的公司，集團(tuán)控制力度不同，不能一概而論。需要根據(jù)公司的控制力度和集團(tuán) Company對(duì)公司的范圍來(lái)決定。以下是通行做法:一般管理制度涉及人事和財(cái)務(wù)權(quán)限的職責(zé)和權(quán)限審批。如果有高中級(jí)人員的內(nèi)容，要通過(guò)集團(tuán) 審批，即使不需要，一般也需要集團(tuán)進(jìn)行備案。

1。改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，嚴(yán)格授權(quán)審批制度。在公司治理結(jié)構(gòu)方面，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層應(yīng)形成權(quán)責(zé)分配、激勵(lì)約束、權(quán)利制衡的關(guān)系，從而落實(shí)一切管理。二是規(guī)范財(cái)務(wù)核算，全面推行預(yù)算管理，落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制體系。三是完善財(cái)產(chǎn)保全制度，防范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)產(chǎn)保全控制，限制非授權(quán)人直接接觸財(cái)產(chǎn)，采取定期盤(pán)點(diǎn)、賬戶核查、記錄保護(hù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)記錄監(jiān)控等措施，確保各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的安全完整。

法律主體性:(一)總則第一條為加強(qiáng)公司資金管理，降低資金籌集和資金使用成本，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)資金包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款和其他貨幣資金。公司資金管理的主要內(nèi)容包括資金籌集管理、資金結(jié)算管理、對(duì)外投資管理、擔(dān)保管理、貨幣資金管理和資金安全管理。

包括公司各部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、全資及控股子公司。(二)資金管理制度和內(nèi)容第四條公司資金管理采用“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、授權(quán)-2/、集中結(jié)算”的預(yù)算資金管理制度，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的管理原則。第五條公司成立由總經(jīng)理辦公會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)的基金管理委員會(huì)，作為專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)，對(duì)公司各單位的重大基金收支、對(duì)外投資和擔(dān)保進(jìn)行決策。

1。企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的必要性1。有利于加強(qiáng)資金控制，實(shí)現(xiàn)資金的有效運(yùn)作，從而提高企業(yè)的整體信用和籌資能力集團(tuán)Enterprise集團(tuán)通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)資金的強(qiáng)有力控制。由于集團(tuán)的統(tǒng)一對(duì)外開(kāi)戶，企業(yè)集團(tuán)的整體償債能力得到加強(qiáng)，信用得到提高。企業(yè)集團(tuán)可以輕松籌集到所需資金，其關(guān)聯(lián)企業(yè)也可以通過(guò)集團(tuán)獲得所需資金。

會(huì)計(jì)組織程序:采用會(huì)計(jì)憑證匯總表的會(huì)計(jì)程序，會(huì)計(jì)憑證匯總表的會(huì)計(jì)組織程序如下:1。2.根據(jù)原始憑證匯總表，編制會(huì)計(jì)憑證匯總表；3、根據(jù)記賬憑證匯總登記總賬；4.根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金簿和銀行日記賬；5.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證和所附原始憑證登記各明細(xì)賬；6.月末根據(jù)總賬和各種明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)憑證匯總表的編制方法是:根據(jù)一定期間的所有會(huì)計(jì)憑證，按照同一科目分類(lèi)，定期(5天或10天)匯總各科目本期的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，填入會(huì)計(jì)憑證匯總表的相關(guān)欄目，以反映本期各科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額。擴(kuò)展信息:具體內(nèi)容如下:1，賬證核對(duì):指各種賬簿(總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金及存款日記賬等)記錄之間的核對(duì)。)和會(huì)計(jì)憑證(會(huì)計(jì)憑證及其所附原始憑證)，主要在日常編制憑證和記賬時(shí)進(jìn)行。