貨幣資金占比是什么，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

來源：整理時(shí)間：2023-07-18 05:51:43 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算
2，貨幣資金占活動(dòng)資產(chǎn)的比重怎樣算
3，圖為簡(jiǎn)明的資產(chǎn)負(fù)債表請(qǐng)問比例一欄如何填列比如貨幣資金的比例
4，會(huì)計(jì)貨幣資金核算的工作占時(shí)間的比例是多少
5，年末借款總額占總資產(chǎn)的比率借款總額占貨幣資金的比率年末借款

1，資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

活動(dòng)資產(chǎn)占比：貨幣資金÷活動(dòng)資金X100%總資產(chǎn)占比：貨幣資金÷總資產(chǎn)X100%

資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)與結(jié)構(gòu)分析中的貨幣資金的比重怎樣算

2，貨幣資金占活動(dòng)資產(chǎn)的比重怎樣算

貨幣資金占活動(dòng)資產(chǎn)的比重為多少；貨幣資金占總資產(chǎn)的比重為多少?這個(gè)怎樣算啊，請(qǐng)大蝦指點(diǎn)下啊

貨幣資金占活動(dòng)資產(chǎn)的比重怎樣算

3，圖為簡(jiǎn)明的資產(chǎn)負(fù)債表請(qǐng)問比例一欄如何填列比如貨幣資金的比例

你這張表的意思表達(dá)的是各資產(chǎn)項(xiàng)目占總資產(chǎn)的比例。

這個(gè)肯定是除以總資產(chǎn)的，以反映企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況。

這個(gè)你要溫習(xí)資產(chǎn)負(fù)債表編制準(zhǔn)則才行了。我都忘記了。貨幣資金比例好象反映業(yè)績(jī)的。除以那個(gè)查下就知道

圖為簡(jiǎn)明的資產(chǎn)負(fù)債表請(qǐng)問比例一欄如何填列比如貨幣資金的比例

4，會(huì)計(jì)貨幣資金核算的工作占時(shí)間的比例是多少

貨幣資金占總資產(chǎn)的比重為15％—25％之間比較合理?！　∝泿刨Y金是指企業(yè)在報(bào)表出報(bào)日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金。包括：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、匯票、信用卡存款等。一般來說“貨幣資金”占總資產(chǎn)比重越高，說明本企業(yè)的資金儲(chǔ)備率越高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越小，償債能力也越強(qiáng)。如占總資產(chǎn)比重較低，則說明企業(yè)的資金鏈有一定風(fēng)險(xiǎn)，且償債能力也越弱。但貨幣資金也有其兩重性。如貨幣資金過多也說明企業(yè)資金利用率不高，勢(shì)必影響其盈利能力。因此認(rèn)為貨幣資金占總資產(chǎn)的比重為15％—25％之間比較合理。當(dāng)然對(duì)于穩(wěn)健的投資者來說，貨幣資金占總資產(chǎn)比重高一些還是可以關(guān)注的?，F(xiàn)將貨幣資金的使用方法做一總結(jié)。首先分析貨幣資金占總資產(chǎn)比重是否在合理的15％－25％之間，過低則有一定資金壓力，過高則盈利能力有保守趨向，同時(shí)應(yīng)觀察其與去年增減情況與凈資產(chǎn)比重情況與同行業(yè)平均值情況。

1、借：其他貨幣資金 141 000 貸：銀行存款 141 0002、借：應(yīng)付帳款 75 000 貸；銀行存款 75 0003、借：原材料 100 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17 000 貸：應(yīng)付票據(jù) 117 0004、借：銀行存款 175 500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）25 500借：主營(yíng)業(yè)成本 120 000貸：庫(kù)存商品 120 0005、借：其他貨幣資金 15 000 貸：銀行存款 15 000256 800-141 000-75 000+175 500-15 000=201 300（元）

5，年末借款總額占總資產(chǎn)的比率借款總額占貨幣資金的比率年末借款

向銀行企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：1、凈資產(chǎn)與年末余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末余額比率=年末余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。（2）償債能力：3、流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。5、擔(dān)保比例小于0.5為好。6、現(xiàn)金比率大于30%。現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。（3）現(xiàn)金流量：7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。8、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。（4）經(jīng)營(yíng)能力：9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營(yíng)業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。（5）經(jīng)營(yíng)效益：12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）（二）銀行對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核的主要方法和內(nèi)容財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核方法包括對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核、重要會(huì)計(jì)科目審核和異常情況審核等。對(duì)于合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除進(jìn)行上述審核外，還應(yīng)該要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過的本部（母公司）和占合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行審查。（1）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。1、審計(jì)報(bào)告的形式審核。①標(biāo)題是否為逗審計(jì)報(bào)告地；②收件人是否正確；③是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字及蓋章；④是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；⑤是否簽署了報(bào)告日期；⑥是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證；⑦是否已核對(duì)審計(jì)報(bào)告的騎縫章無誤；⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的年度審計(jì)報(bào)告；⑨報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全。2、審計(jì)報(bào)告結(jié)論審核① 無保留意見；②帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見；③保留意見；④無法表示意見；⑤否定意見。3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式審核。① 受過注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)處罰；② 受過國(guó)家證券監(jiān)督管理部門處罰；③ 受過財(cái)政稅務(wù)審計(jì)等公安機(jī)關(guān)處罰；④ 是否曾行提供過虛假審計(jì)報(bào)告；⑤ 有過其他不良記錄。4、會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式審核。①報(bào)表名稱是否符合規(guī)定；②報(bào)表編制單位是否蓋章；③報(bào)表是否有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章；④資產(chǎn)負(fù)債表是否為賬戶式；⑤利潤(rùn)表是否為多步式。5、驗(yàn)資報(bào)告的形式審核。① 標(biāo)題是否為逗驗(yàn)資報(bào)告地；② 收件人是否正確；③ 是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字；④ 是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；⑤ 是否簽署了報(bào)告日期。6、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。主要審查以下內(nèi)容：① 是否為匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；② 了解合并報(bào)表的編制范圍，并審核其合規(guī)性；③資產(chǎn)負(fù)債表是否有合并價(jià)差及少數(shù)股東權(quán)益科目；④損益表是否有少數(shù)股東權(quán)益科目。（2）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的審核。主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表四者之間科目對(duì)應(yīng)關(guān)系的審核。1、企業(yè)逗營(yíng)業(yè)執(zhí)照地中的逗注冊(cè)資本地、逗驗(yàn)資報(bào)告地中的逗實(shí)際投入資金地、逗資產(chǎn)負(fù)債表地中的逗實(shí)收資本地之間勾稽關(guān)系審核（除外商投資企業(yè)經(jīng)我國(guó)有關(guān)部門批準(zhǔn)，資本金可以分期到位，逗實(shí)收資本地等于逗實(shí)際投入資金地并可能小于逗注冊(cè)資本 .（摘自會(huì)計(jì)網(wǎng)頁(yè)）

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