什么時候計提企業(yè)所得稅，請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

來源：整理時間：2023-07-13 07:29:27 編輯：金融知識手機版

1，請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

企業(yè)所得稅每個季度計提一次，在該季度過后的下一個月申報納稅期內申報（如4月10日前申報第一季度所得稅）并繳納稅款，到年末再按照稅務局的要求對全年的所得稅進行匯算清繳，比較計算的當年應交所得稅數(shù)字和當年已經繳納的所得稅金額，多退少補。

應該在季度的最后一個月計提本季度應繳納的所得稅。先結計出利潤總額，再計算應繳納的所得稅。

請問企業(yè)所得稅什么時候計提合適

2，請問前輩們企業(yè)所得稅什么時候計提什么時候預交呀

一般是季度預繳，也就是沒年的3,6,9,12月末計提，計提之后的下月申報繳納也有按月計提的，具體的要看稅務局怎么給你核定和要求的

每個季度的15日之內申報上季度的企業(yè)所得稅，一般企業(yè)做賬是按季度計提，如果當季累計利潤總額（彌補虧損后）有盈利則需要交納企業(yè)所得稅。具體時間分別為：4月15日前預繳一季度，7月15日前預繳二季度，10月15日前預繳三季度，次年1月15日前預繳四季度。也有按月預繳的，但少多了，都是經稅務局認定的。

按季按月都可以,只要提對數(shù)就行.

請問前輩們企業(yè)所得稅什么時候計提什么時候預交呀

3，所得稅在什么時間計提審報和繳納

企業(yè)所得稅是每月計提，按季預交，全年匯算

按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第一百二十八條的規(guī)定：　企業(yè)所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。　企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預繳企業(yè)所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。

所得稅是季度有利潤的時候就要申報。每年的 3 6 9 12 月是和申報表一起按季度申報。繳納是申報完就去繳納。。

所得稅在什么時間計提審報和繳納

4，年度計提企業(yè)所得稅

所得稅=應納稅所得額*25%應納稅所得額=本年利潤（即利潤總額）+調整增加額-調整減少額從這里可以看到，所得稅是稅前利潤算出來的。理由：稅后利潤=本年利潤-所得稅，所得稅都沒算出來，怎么能計算出稅后利潤呢？所以我可以很明白的跟你說，所得稅是用稅前會計利潤算出來的

企業(yè)所得稅是每季繳納一次，分別繳稅的所屬期：3月、6月、9月、12月；則對應的做賬月份為4月、7月、10月、次年的1月。因此，在4、7、10、1月做賬的時候如果產生企業(yè)所得稅稅額的，則都要進行計提所得稅。

稅前會計利潤當然需要

稅后是啥意思，計算完利潤總額*稅率=所得稅業(yè)務費用超出部份是調增

按新準則應納所得稅額＝當期所得稅+遞延所得稅當期所得稅＝應納稅所得額*適用稅率應納稅所得額＝會計利潤+調增項目－調減項目遞延所得稅＝（期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債）－（期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產）業(yè)務招待費超出稅法規(guī)定的部分，就要調整會計利潤。會計利潤就是利潤表上的利潤總額年終借：所得稅費用遞延所得稅資產貸：應交稅費－應交所得稅遞延所得稅負債借：本年利潤貸：所得稅費用借：應交稅費－應交所得稅貸：銀行存款

5，年底什么時候計提所得稅

計提所的稅分幾種情況：1、非核定征收?？梢园磿嬈陂g計提，一般情況是一個月為一個會計期間，每月結轉損益完后根據(jù)結出本期利潤總額多少，按稅務局確定的您公司所得稅稅率計算所得稅，計提所得稅。下月申報交納本月計提的所得稅。2、核定征收。我這里說的是核定應稅所的額并非核定所得稅稅率。如果是核定應納稅所的額的話，可以在發(fā)生每筆收入后計算出所得稅，計提所得稅費用。因為這種情況與公司結算或不結算無關。不用等結轉本年利潤，因為本年利潤結轉后那是結轉入利潤分配了。利潤分配那是稅后利潤分配，和稅無關。不用等本年結帳，結帳后，您就不能計提所得稅費用了，因為結帳代表的是一個會計期間已經結束，要計提就只能是下個會計期間的費用了，否則就是審計中說的您的費用跨期了。更不用等過帳，過帳是結帳后過帳入下月，或下年度或下個會計期間，過完帳后計提的費用也算是下期費用。同樣，年底也是結轉完損益之后才計提所得稅費用，根據(jù)利潤總額多少計提。不知道您有沒聽明白，希望能解決您的后顧之憂！

年末結轉完收入成本費用到本年利潤之后，計提所得稅費用，然后再結轉所得稅費用到本年利潤，本年利潤結轉到利潤分配科目即可本年結帳。會計業(yè)務處理借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用借：所得稅費用貸：應交稅費--企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用借：本年利潤貸：利潤分配

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