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1，現(xiàn)金流量表的主要作用

防止別人動用資金

現(xiàn)金流量表的主要作用1、現(xiàn)金流量表有助于評價企業(yè)支付能力、償還能力和周轉能力；　　2、現(xiàn)金流量表有助于預測企業(yè)未來現(xiàn)金流量；　　3、現(xiàn)金流量表有助于分析企業(yè)收益質量及影響現(xiàn)金凈流量的因素；　　4、對以權責發(fā)生制為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計信息的可比性。　現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經營、投資及現(xiàn)金流量表的內容、結構融資三個活動分類?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現(xiàn)金去應付開銷。

現(xiàn)金流量表的作用現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金流入與流出匯總說明企業(yè)在報告期內經營活動、投資活動及籌資活動的動態(tài)報表，其編制基礎是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物，其結構比財務狀況變動表更明確、更易理解?，F(xiàn)金流量表的主要作用有：（1）現(xiàn)金流量表可以提供公司的現(xiàn)金流量信息，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。（2）現(xiàn)金流量表能夠說明公司一定期間內現(xiàn)金流入和流出的原因，能全面說明公司的償債能力和支付能力。（3）通過現(xiàn)金流量表能夠分析公司未來獲取現(xiàn)金的能力，并可預測公司未來財務狀況的發(fā)展情況。（4）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動的信息。

現(xiàn)金流量表的主要作用

2，現(xiàn)金流量表的作用是什么

其作用如下： 1、現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)一定期間內現(xiàn)金流入和流出的原因； 2、現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力； 3、現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力； 4、現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響； 5、現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動的信息。

現(xiàn)金流量表的作用 (一)有利于分析、評價和預測企業(yè)未來產生現(xiàn)金流量的能力 (二)有利于對企業(yè)的財務狀況做出合理的評價 (三)有利于分析和評價企業(yè)經濟活動的有效性對現(xiàn)金流量表進行分析的意義在于了解企業(yè)本期及以前各期現(xiàn)金的流入，流出和結余情況，評價企業(yè)當前及未來的償債能力和支付能力，科學預測企業(yè)未來的財務狀況，從而為其科學決策提供充分的，有效的依據(jù)。 1.企業(yè)現(xiàn)金的來源渠道。企業(yè)的現(xiàn)金來源主要有三個渠道：經營活動現(xiàn)金流入，投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入。企業(yè)不可能長期依靠投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入維持和發(fā)展。良好的經營活動現(xiàn)金流入才能增強企業(yè)的盈利能力，滿足長短期負債的償還需要，使企業(yè)保持良好的財務狀況。此外企業(yè)的發(fā)展也不能僅依賴外部籌資實現(xiàn)，厚實的內部積累才是企業(yè)發(fā)展的基礎。一旦企業(yè)經營活動現(xiàn)金流入出現(xiàn)異常，其賬面利潤再高，財務狀況依然令人懷疑。 2.企業(yè)現(xiàn)金使用的主要方向。在公司正常的經營活動中，現(xiàn)金流出的各期變化幅度通常不會太大，如出現(xiàn)較大變動，則需要進一步尋找原因。投資活動現(xiàn)金流出一般是購建固定資產或對外投資引起的，此時就要視企業(yè)經營者決策正確與否而定。籌資活動的現(xiàn)金流出主要為償還到期債務和支付現(xiàn)金股利。債務的償還意味著企業(yè)未來用于滿足償付的現(xiàn)金將減少，財務風險隨之降低。但如果短期內，籌資活動現(xiàn)金流出占總現(xiàn)金流出比重太大，也可能引起資金周轉困難。 3.企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤與經營活動產生的現(xiàn)金凈流量之間的對比。通過剔除了投資收益和籌資費用的會計利潤與經營活動現(xiàn)金流量之間的對比可以揭示有關會計利潤的信息質量的好壞。經營活動產生的現(xiàn)金凈流量大于或等于該項利潤，說明企業(yè)經營活動的現(xiàn)金回收率高，收益較好。但是在市場競爭日益激烈的今天，保持一定的商業(yè)信用也是企業(yè)生存發(fā)展的必要，因而該差額也不是越大越好。但如果經營活動現(xiàn)金凈流量小于該項利潤，則在判斷企業(yè)獲利能力，償債能力時必須慎重，結合其他因素深入分析。

　現(xiàn)金流量表的作用　　（一）有利于分析、評價和預測企業(yè)未來產生現(xiàn)金流量的能力　　（二）有利于對企業(yè)的財務狀況做出合理的評價　?。ㄈ┯欣诜治龊驮u價企業(yè)經濟活動的有效性

現(xiàn)金流量表的作用是什么

3，現(xiàn)金流量表的主要作用有哪些

現(xiàn)金流量表的主要作用有：（1）現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)一定期間內現(xiàn)金流入和流出的原因?，F(xiàn)金流量表將現(xiàn)金流量劃分為經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現(xiàn)金流量，并按照流入現(xiàn)金和流出現(xiàn)金項目分別反映。例如，企業(yè)當期從銀行借入500萬元，償還銀行利息3萬元，在現(xiàn)金流量表的籌資活動產生的現(xiàn)金流量中分別反映“借款收到的現(xiàn)金500萬元”，“償付利息支付的現(xiàn)金3萬元”。因此，通過現(xiàn)金流量表能夠清晰地反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的原因，即現(xiàn)金從哪里來，又用到哪里去。這些信息是資產負債表和利潤表所不能提供的。（2）現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權人提供企業(yè)短期或長期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報表閱讀者比較關注企業(yè)的獲利情況，并且往往以獲得利潤的多少作為衡量標準。企業(yè)獲利多少在一定程度上表明了企業(yè)具有一定的現(xiàn)金支付能力。但是，企業(yè)一定期間內獲得的利潤并不代表企業(yè)真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業(yè)利潤表上反映的經營業(yè)績很可觀，但財務困難，不能償還到期債務；還有些企業(yè)雖然利潤表上反映的經營成果并不可觀，但卻有足夠的償付能力。產生這種情況有諸多原因，其中會計核算采用的權責發(fā)生制、配比原則等所含的估計因素也是其主要原因之一?，F(xiàn)金流量表完全以現(xiàn)金的收支為基礎，消除了會計核算中由于會計估計等所產生的獲利能力和支付能力。通過現(xiàn)金流量表能夠了解企業(yè)現(xiàn)金流入的構成，分析企業(yè)償債和支付股利的能力，增強投資者的投資信心和債權人收回債權的信心；通過現(xiàn)金流量表，投資者和債權人可了解企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力和現(xiàn)金償付的能力，從而使有限的社會資源流向最能產生效益的地方。（3）現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內的現(xiàn)金流入和流出的整體情況，說明企業(yè)現(xiàn)金從哪里來，又運用到哪里去。現(xiàn)金流量表中的經營活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運用其經濟資源創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力；投資活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運用資金產生現(xiàn)金流量的能力；籌資活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)籌資獲得現(xiàn)金流量的能力。通過現(xiàn)金流量表及其他財務信息，可以分析企業(yè)未來獲取或支付現(xiàn)金的能力。例如，企業(yè)通過銀行借款籌得資金，從本期現(xiàn)金流量表中反映為現(xiàn)金流入，但卻意味著未來償還借款時要流出現(xiàn)金。又如，本期應收未收的款項，在本期現(xiàn)金流量表中雖然沒有反映為現(xiàn)金的流入，但意味著未來將會有現(xiàn)金流入。（4）現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。資產負債表能夠提供企業(yè)一定日期財務的狀況，它所提供的是靜態(tài)的財務信息，并不能反映財務狀況變動的原因，也不能表明這些資產、負債給企業(yè)帶來多少現(xiàn)金，又用去多少現(xiàn)金；利潤表雖然反映企業(yè)一定期間的經營成果，提供動態(tài)的財務信息，但利潤表只能反映利潤的構成，也不能反映經營活動、投資和籌資活動給企業(yè)帶來多少現(xiàn)金，又支付多少現(xiàn)金，而且利潤表不能反映投資和籌資活動的全部事項?，F(xiàn)金流量表提供一定時期現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)財務信息，表明企業(yè)在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得多少現(xiàn)金，企業(yè)獲得的這些現(xiàn)金是如何運用的，能夠說明資產、負債、凈資產變動的原因，對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用。現(xiàn)金流量表是連接資產負債表和利潤表的橋梁。（5）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動的信息。現(xiàn)金流量表除了反映企業(yè)與現(xiàn)金有關的投資和籌資活動外，還通過補充資料（附注）方式提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動方面的信息，使會計報表使用者或閱讀者能夠全面了解和分析企業(yè)的投資和籌資活動。（6）編制現(xiàn)金流量表，便于和國際慣例相協(xié)調。目前世界許多國家都要求企業(yè)編制現(xiàn)金流量表，如美國、英國、澳大利亞、加拿大等。我國企業(yè)編制現(xiàn)金流量表后，將對開展跨國經營、境外籌資、加強國際經濟合作起到積極的作用。

現(xiàn)金流量表的主要作用 1、現(xiàn)金流量表有助于評價企業(yè)支付能力、償還能力和周轉能力; 2、現(xiàn)金流量表有助于預測企業(yè)未來現(xiàn)金流量; 3、現(xiàn)金流量表有助于分析企業(yè)收益質量及影響現(xiàn)金凈流量的因素; 4、對以權責發(fā)生制為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計信息的可比性。現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經營、投資及現(xiàn)金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現(xiàn)金流量表可用于分析一家機構在短期內有沒有足夠現(xiàn)金去應付開銷。

現(xiàn)金流量表的主要作用有哪些

4，進行投資方案的現(xiàn)金流量分析有什么作用

投資方案的現(xiàn)金流量分析的作用：1.明確各時期現(xiàn)金的投入、支出、盈余數(shù)，明確各期補充投入的資金量；2.是計算內部報酬率、投資回收期等動態(tài)指標的數(shù)據(jù)基礎。

銀行分析先進流量一般是通過所取先進流量表來進行的。先進流量表一年給銀行提供一次。（但我們公司每月都會出的）先進流量表反映企業(yè)一定期間內現(xiàn)今的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)今和現(xiàn)今等價物的能力。對銀行來說，先進流量表反映的情況有時比資產負債和利潤表更有價值。比如一家企業(yè)連年贏利，從資產負債和利潤表來看指標非常好，但這家企業(yè)幾乎沒有什么現(xiàn)今流入，或現(xiàn)今流入遠大于支出，利潤都是有應收帳款等形成的，那么對銀行來說雖然企業(yè)利潤高，但是沒有現(xiàn)今流的支撐，貸款還是有很大風險的，反之亦然，并不是虧損的企業(yè)就不能貸款給它。（當然貸款與否取決于很多條件，這只是其中之一）。利潤可以人為的操縱，而現(xiàn)今就不那么容易操縱了。先進流量表包括三大部分內容：一、經營活動產生的先進流量二、投資活動產生的先進流量三、籌資活動產生的先進流量分析的時候我認為應重點放在經營部分，特別是“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”這塊，還有就是經營收現(xiàn)與付現(xiàn)是否對等，如果收現(xiàn)小于付現(xiàn)，是經營的正常的臨時現(xiàn)象還是長期現(xiàn)象等。如果企業(yè)是以投資為主的投資公司，則要重點關注投資收益的收現(xiàn)是否足以彌補日常經營支出。投資部分的分析重點是看企業(yè)有無重大投資支出，投資方向和預計趨勢。籌資部分則是關注企業(yè)當年貸款規(guī)模及還款規(guī)模。另外現(xiàn)金流量表的分析要與資產負債、利潤表結合起來。實際分析的時候要看具體情況，這里僅能說個大概，希望對你有幫助。

現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內現(xiàn)今的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)今和現(xiàn)今等價物的能力。對投資者\管理者來說，現(xiàn)金流量表反映的情況有時比資產負債和利潤表更有價值。（1）現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)一定期間內現(xiàn)金流入和流出的原因?，F(xiàn)金流量表將現(xiàn)金流量劃分為經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現(xiàn)金流量，并按照流入現(xiàn)金和流出現(xiàn)金項目分別反映。例如，企業(yè)當期從銀行借入500萬元，償還銀行利息3萬元，在現(xiàn)金流量表的籌資活動產生的現(xiàn)金流量中分別反映“借款收到的現(xiàn)金500萬元”，“償付利息支付的現(xiàn)金3萬元”。因此，通過現(xiàn)金流量表能夠清晰地反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的原因，即現(xiàn)金從哪里來，又用到哪里去。這些信息是資產負債表和利潤表所不能提供的?！　。?）現(xiàn)金流量表能夠說明企業(yè)的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權人提供企業(yè)短期或長期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報表閱讀者比較關注企業(yè)的獲利情況，并且往往以獲得利潤的多少作為衡量標準。企業(yè)獲利多少在一定程度上表明了企業(yè)具有一定的現(xiàn)金支付能力。但是，企業(yè)一定期間內獲得的利潤并不代表企業(yè)真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業(yè)利潤表上反映的經營業(yè)績很可觀，但財務困難，不能償還到期債務；還有些企業(yè)雖然利潤表上反映的經營成果并不可觀，但卻有足夠的償付能力。產生這種情況有諸多原因，其中會計核算采用的權責發(fā)生制、配比原則等所含的估計因素也是其主要原因之一?，F(xiàn)金流量表完全以現(xiàn)金的收支為基礎，消除了會計核算中由于會計估計等所產生的獲利能力和支付能力。通過現(xiàn)金流量表能夠了解企業(yè)現(xiàn)金流入的構成，分析企業(yè)償債和支付股利的能力，增強投資者的投資信心和債權人收回債權的信心；通過現(xiàn)金流量表，投資者和債權人可了解企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力和現(xiàn)金償付的能力，從而使有限的社會資源流向最能產生效益的地方。　?。?）現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力。現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內的現(xiàn)金流入和流出的整體情況，說明企業(yè)現(xiàn)金從哪里來，又運用到哪里去?，F(xiàn)金流量表中的經營活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運用其經濟資源創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力；投資活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)運用資金產生現(xiàn)金流量的能力；籌資活動產生的現(xiàn)金流量，代表企業(yè)籌資獲得現(xiàn)金流量的能力。通過現(xiàn)金流量表及其他財務信息，可以分析企業(yè)未來獲取或支付現(xiàn)金的能力。例如，企業(yè)通過銀行借款籌得資金，從本期現(xiàn)金流量表中反映為現(xiàn)金流入，但卻意味著未來償還借款時要流出現(xiàn)金。又如，本期應收未收的款項，在本期現(xiàn)金流量表中雖然沒有反映為現(xiàn)金的流入，但意味著未來將會有現(xiàn)金流入?！　。?）現(xiàn)金流量表可以用來分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。資產負債表能夠提供企業(yè)一定日期財務的狀況，它所提供的是靜態(tài)的財務信息，并不能反映財務狀況變動的原因，也不能表明這些資產、負債給企業(yè)帶來多少現(xiàn)金，又用去多少現(xiàn)金；利潤表雖然反映企業(yè)一定期間的經營成果，提供動態(tài)的財務信息，但利潤表只能反映利潤的構成，也不能反映經營活動、投資和籌資活動給企業(yè)帶來多少現(xiàn)金，又支付多少現(xiàn)金，而且利潤表不能反映投資和籌資活動的全部事項。現(xiàn)金流量表提供一定時期現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)財務信息，表明企業(yè)在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得多少現(xiàn)金，企業(yè)獲得的這些現(xiàn)金是如何運用的，能夠說明資產、負債、凈資產變動的原因，對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用?，F(xiàn)金流量表是連接資產負債表和利潤表的橋梁?！　。?）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動的信息?，F(xiàn)金流量表除了反映企業(yè)與現(xiàn)金有關的投資和籌資活動外，還通過補充資料（附注）方式提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動方面的信息，使會計報表使用者或閱讀者能夠全面了解和分析企業(yè)的投資和籌資活動。

進行投資方案的現(xiàn)金流量分析可以把這些搞清楚：一、如果投資活動產生的現(xiàn)金流量小于零，意味著投資活動本身的現(xiàn)金流轉“入不敷出”，這通常是正?，F(xiàn)象，但須關注投資支出的合理性和投資收益的實現(xiàn)狀況。二、如果投資活動產生的現(xiàn)金流量大于或等于零，這通常是非正?，F(xiàn)象，但須關注長期資產處置、變現(xiàn)、投資收益實現(xiàn)、以及投資支出過少的可能原因。對于投資者來說，利用現(xiàn)金流量來分析評價企業(yè)的利潤質量，能更有效地減少盲目投資造成的損失。現(xiàn)金流量不僅是評價企業(yè)變現(xiàn)能力和償債能力的關鍵，也是鑒定企業(yè)利潤質量的核心內容。企業(yè)利潤質量的優(yōu)良與否，關鍵在于其可動用的經營現(xiàn)金凈流量數(shù)額的大小。一個企業(yè)賬面利潤再高，但它可動用的現(xiàn)金，特別是經營現(xiàn)金凈流量非常小，那么這個企業(yè)同樣面臨著資不抵債甚至破產的風險。

5，企業(yè)現(xiàn)金流在企業(yè)中有些什么用處

（一）現(xiàn)金流對企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產經營需要，通過現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來說，企業(yè)財務狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對企業(yè)投資決策的影響。現(xiàn)金流是企業(yè)評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態(tài)法和靜態(tài)法，動態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態(tài)法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對企業(yè)資信的影響?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債...（五）現(xiàn)金流對企業(yè)價值的影響；二。靜態(tài)法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，進行現(xiàn)金流折現(xiàn)，未雨綢繆。（二）現(xiàn)金流對企業(yè)投資決策的影響。（四）現(xiàn)金流對企業(yè)盈利水平的影響，估價高低取決于企業(yè)在未來年度的現(xiàn)金流及其投資者的預期投資報酬率?，F(xiàn)金流入越充足。因此，通過現(xiàn)金流表，又不過多積囤資金，風險大。因此理財人員對現(xiàn)金流要有足夠的重視，企業(yè)投資風險越小，不確定性越少。中國現(xiàn)行破產法明確規(guī)定企業(yè)因經營管理不善造成嚴重虧損，即使該公司尚有盈利，難以擺脫破產的命運，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，若小于預計的回收期。（六）現(xiàn)金流對企業(yè)破產界定的影響，這與以往的“資不抵債”是兩個不同概念，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，因此合理的現(xiàn)金流是既能滿足需求，只能產生少量利息收入，有效組織現(xiàn)金流及流速以滿足偶然發(fā)生資金需要及投資機會的能力，所需資金越多，也預示企業(yè)已瀕臨破產的邊緣，反之?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、流動性最強；反之。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產經營需要。一般來說，通過現(xiàn)金流分析：一，當好公司的理財參謀，或在可預見的相當長期間內持續(xù)不能償還，現(xiàn)金凈流量越多，動態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，則說明該投資項目可以接受、穩(wěn)定，投資方案不可行、充足。現(xiàn)金是一項極為特殊的資產、信用或能力等任何方式清償?shù)狡趥鶆眨皇且蛸Y金周轉困難等暫時延期支付，企業(yè)資信差，企業(yè)財務狀況越好，不能清償?shù)狡趥鶆盏模y行信譽差，相反由于過高的現(xiàn)金存量會造成企業(yè)損失機會成本的可能，即達到破產界限，現(xiàn)金流決定企業(yè)資信，現(xiàn)金流是決定性因素，則投資方案可行。（三）現(xiàn)金流對企業(yè)資信的影響，可依法宣告破產。在有效資本市場中，企業(yè)理財行為都是為實現(xiàn)這一目標而進行的，所需資金越少，財務狀況越差。企業(yè)價值最大化正是理財人員追求的目標，公司資金運作有序，尋求不同時期的最佳資金平衡點，可以衡量企業(yè)短期償債能力和應變能力，企業(yè)的價值越大，投資者要求的報酬率越低，企業(yè)價值的大小在很大程度上取決于投資者對企業(yè)資產如股票等的估價，現(xiàn)金凈流量越少，將信息及時反饋到公司管理層重視，企業(yè)資信越高，在估價方法中、現(xiàn)金本身獲利能力低下。現(xiàn)金流是企業(yè)評價項目可行性的主要指標，具體表現(xiàn)為，可以確定企業(yè)籌資總額，很難爭取到銀行支持，反之該投資項目不可行（一）現(xiàn)金流對企業(yè)籌資決策的影響。也就是說，企業(yè)風險小，能支付到期的所有債務。否則，投資項目可行性評價方法有動態(tài)法和靜態(tài)法，若企業(yè)不能以財產，透過現(xiàn)象看本質

（一）現(xiàn)金流對企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產經營需要，通過現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來說，企業(yè)財務狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對企業(yè)投資決策的影響。現(xiàn)金流是企業(yè)評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態(tài)法和靜態(tài)法，動態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態(tài)法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對企業(yè)資信的影響?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債...（一）現(xiàn)金流對企業(yè)籌資決策的影響。企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產經營需要，通過現(xiàn)金流表，可以確定企業(yè)籌資總額。一般來說，企業(yè)財務狀況越好，現(xiàn)金凈流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現(xiàn)金凈流量越少，所需資金越多。（二）現(xiàn)金流對企業(yè)投資決策的影響。現(xiàn)金流是企業(yè)評價項目可行性的主要指標，投資項目可行性評價方法有動態(tài)法和靜態(tài)法，動態(tài)法以資金成本為折現(xiàn)率，進行現(xiàn)金流折現(xiàn)，若現(xiàn)金凈流量大于0或現(xiàn)值指數(shù)大于1，則說明該投資項目可以接受，反之該投資項目不可行。靜態(tài)法投資項目的回收期即原始投資額除以每年現(xiàn)金凈流量，若小于預計的回收期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。（三）現(xiàn)金流對企業(yè)資信的影響?，F(xiàn)金流企業(yè)現(xiàn)金流正常、充足、穩(wěn)定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業(yè)風險小，企業(yè)資信越高；反之，企業(yè)資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支持。因此，現(xiàn)金流決定企業(yè)資信。（四）現(xiàn)金流對企業(yè)盈利水平的影響。現(xiàn)金是一項極為特殊的資產，具體表現(xiàn)為：一、流動性最強，可以衡量企業(yè)短期償債能力和應變能力；二、現(xiàn)金本身獲利能力低下，只能產生少量利息收入，相反由于過高的現(xiàn)金存量會造成企業(yè)損失機會成本的可能，因此合理的現(xiàn)金流是既能滿足需求，又不過多積囤資金，這需要理財人員對資金流動性和收益性之間做出權衡，尋求不同時期的最佳資金平衡點，有效組織現(xiàn)金流及流速以滿足偶然發(fā)生資金需要及投資機會的能力。（五）現(xiàn)金流對企業(yè)價值的影響。在有效資本市場中，企業(yè)價值的大小在很大程度上取決于投資者對企業(yè)資產如股票等的估價，在估價方法中，現(xiàn)金流是決定性因素。也就是說，估價高低取決于企業(yè)在未來年度的現(xiàn)金流及其投資者的預期投資報酬率?，F(xiàn)金流入越充足，企業(yè)投資風險越小，投資者要求的報酬率越低，企業(yè)的價值越大。企業(yè)價值最大化正是理財人員追求的目標，企業(yè)理財行為都是為實現(xiàn)這一目標而進行的。（六）現(xiàn)金流對企業(yè)破產界定的影響。中國現(xiàn)行破產法明確規(guī)定企業(yè)因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆盏?，可依法宣告破產，即達到破產界限，這與以往的“資不抵債”是兩個不同概念，通過現(xiàn)金流分析，若企業(yè)不能以財產、信用或能力等任何方式清償?shù)狡趥鶆?，或在可預見的相當長期間內持續(xù)不能償還，而不是因資金周轉困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預示企業(yè)已瀕臨破產的邊緣，難以擺脫破產的命運。因此理財人員對現(xiàn)金流要有足夠的重視，未雨綢繆，透過現(xiàn)象看本質，將信息及時反饋到公司管理層重視，當好公司的理財參謀。