根據(jù)商業(yè)銀行-3-4指引，同時要建立管理責(zé)任制。強(qiáng)化責(zé)任追究:①董事會和高級管理層應(yīng)對內(nèi)部-4/的有效性分類負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部-4/的失敗造成的重大損失承擔(dān)管理責(zé)任；(2)內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理部門未正確履行監(jiān)督檢查職責(zé)和內(nèi)部-4/評價的，負(fù)有直接責(zé)任；商業(yè)銀行內(nèi)部 控制內(nèi)部控制目標(biāo)一、內(nèi)部控制和商業(yè)銀行，-2-3 控制指引,商業(yè)銀行內(nèi)部。

同業(yè)存款業(yè)務(wù)描述:同業(yè)存款是指銀行金融機(jī)構(gòu)存放于代理行和關(guān)聯(lián)銀行的存款。存放他行存款的目的是方便銀行開展代理業(yè)務(wù)，在同業(yè)間進(jìn)行收付結(jié)算。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款，可以隨時支取，因此可以視為現(xiàn)金資產(chǎn)。包括存放在中國、香港、澳門和外國同行的資金。同業(yè)存放的資金結(jié)算一般通過中國人民銀行辦理。業(yè)務(wù)操作流程1。開戶:根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)需要申請開立專用存款賬戶存放同業(yè)資金。

(1) 商業(yè)銀行本行的會計準(zhǔn)則和管理制度按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和國家統(tǒng)一的會計制度制定和執(zhí)行。下級機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上級機(jī)構(gòu)制定的會計準(zhǔn)則和管理制度，確保統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和管理制度在全行執(zhí)行。(2) 商業(yè)銀行對會計處理的全過程進(jìn)行監(jiān)督，做到賬賬、賬賬、賬賬、賬賬相符。賬目不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限辦理。(3)對于設(shè)計為開放式非上市股權(quán)投資、融資或銀信理財合作業(yè)務(wù)的理財產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)及時調(diào)整投資產(chǎn)品以符合監(jiān)管要求，否則將無法接受新基金申購。

/image-2014年9月12日。銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)的通知商業(yè)銀行-3-4指引銀監(jiān)局〔2014〕40號各銀監(jiān)局、政策性銀行、國有銀行商業(yè)銀行?，F(xiàn)將修訂后的“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

【答案】:B、C、D 商業(yè)銀行建立問題整改機(jī)制內(nèi)部-4/明確責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，整改措施落實到位。同時應(yīng)建立內(nèi)部-4/的管理責(zé)任體系，強(qiáng)化責(zé)任追究:①董事會和高級管理層應(yīng)對內(nèi)部-4/的有效性分類負(fù)責(zé)。(2)內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理部門未正確履行監(jiān)督檢查職責(zé)和內(nèi)部-4/評價的，負(fù)有直接責(zé)任；

1、內(nèi)部 控制、-2/內(nèi)部控制是根據(jù)中國人民銀行2002年4月發(fā)布的/定義的?！?1/”的定義，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是:商業(yè)銀行為了實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，制定并實施一系列制度、程序和方法來預(yù)控風(fēng)險。二。商業(yè)銀行-3控制巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將商業(yè)銀行-3控制的目標(biāo)分解為可操作的目標(biāo)。

信息目標(biāo)包括管理信息，這顯然要求財務(wù)和管理信息的可靠性、完整性和及時性。合規(guī)目標(biāo)，即合規(guī)目標(biāo)，要求商業(yè)銀行符合現(xiàn)行法律法規(guī)。我國的“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部。(二)確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和全面實現(xiàn)；(三)確保風(fēng)險管理體系的有效性。(四)保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、完整和真實。

眾所周知，一個沒有免疫系統(tǒng)或免疫力低下的有機(jī)體是無法健康成長的，而內(nèi)部-4/就是企業(yè)“有機(jī)體”的免疫系統(tǒng)。因此，要使城市商業(yè)銀行，這種新型的特殊企業(yè)不斷發(fā)展壯大，就必須大力拓展各項業(yè)務(wù)，同時更有效地推進(jìn)自身免疫系統(tǒng)的建設(shè)-內(nèi)部控制，以確保城市商業(yè)銀行，一、城市商業(yè)銀行建立與完善-3 控制制度城市的必要性商業(yè)銀行-3/。