信用證的使用背景是什么，簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)背景

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-08-04 17:21:15 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)背景

可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)常見于轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，也可以用于普通貿(mào)易，其背景就是這個(gè)貿(mào)易一般通過中間商操作，即中間商要求買方開立以自己為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證，然后再將該信用證轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供應(yīng)商，這樣操作可以直接收取差價(jià)，且差價(jià)的多少不為實(shí)際賣方和實(shí)際買方所知。也可以通過這樣的操作避免實(shí)際賣方與實(shí)際買方撇開中間商而直接交易。

1、背對(duì)背信用證的開立，并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)?？赊D(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)人的意旨，開證行同意，并在信用證加列“是否可以轉(zhuǎn)讓”字樣，始可開出可轉(zhuǎn)讓信用證。 2、背對(duì)背信用證是憑原始信用證開立的，兩證同時(shí)存在。而可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，原始信用證失去那部分金額之存在。 3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證開證行的付款保證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。 4、開立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開證行?？赊D(zhuǎn)讓信用證是轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立的，條款變更后通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行。希望對(duì)你有所幫助！

簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)背景

2，信用證支付方式的產(chǎn)生背景

信用證是商人們天才的創(chuàng)造: 19世紀(jì)末期，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，貨物開始大量長(zhǎng)途跨國(guó)運(yùn)輸，但由于買賣雙方分居兩地，對(duì)貿(mào)易伙伴的資信情況不甚了解，因此往往不信任對(duì)方，不愿意把貨物或貨款先交給對(duì)方，害怕一旦對(duì)方違約，將使自己錢貨兩空。同時(shí)，在貨物買賣中，賣方希望在發(fā)貨后立即得到貨款，買方則希望收到貨物后再付款。為了緩解這些矛盾，商人們創(chuàng)造性地發(fā)明了信用證制度，首次使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了"一手交錢，一手交貨"的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道，采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款，是買方處于不利地位，而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交單付款方式，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，也是一種遲期付款。因?yàn)?，賣方必須在裝運(yùn)后，才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買方拒付貨款，即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里，賣方的損失還是難以避免的?！　榱耸官I賣雙方都處于同等地位，人們發(fā)明了信用證支付方式，由銀行出面擔(dān)保，只要賣方按合同規(guī)定交貨，就可拿到貨款,而買方又無(wú)須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示保證立即或?qū)?lái)某一時(shí)間內(nèi)付給賣方（受益人）一筆款項(xiàng)。賣方（受益人）得到這筆錢的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。

信用證支付方式的產(chǎn)生背景

3，信用證的產(chǎn)生背景

信用證出現(xiàn)于19世紀(jì)后期。當(dāng)時(shí)，在國(guó)際貿(mào)易中出現(xiàn)了一種現(xiàn)象，即進(jìn)口商、出口商互不信任，進(jìn)口商害怕付了貨款卻收不到貨，而出口商則擔(dān)心發(fā)了貨收不到款。信用證在這種背景下應(yīng)運(yùn)而生了，它最大的特點(diǎn)是由銀行擔(dān)保付款。信用證的風(fēng)險(xiǎn) 　　由于信用證機(jī)制本身存在法律漏洞，使得各種糾紛、欺詐時(shí)有發(fā)生。　　1、申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)。信用證雖然可以通過開證額度的使用給予進(jìn)口商一定時(shí)間的融資需要（遠(yuǎn)期信用證更能提供這種需求），但它并不能夠保證進(jìn)口商一定能得到他所需的貨物。因此，信用證條件下，進(jìn)口商仍將面臨收到與合同不符的貨物的風(fēng)險(xiǎn)。　　2、受益人的風(fēng)險(xiǎn)。信用證強(qiáng)調(diào)出口商只要能在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向銀行提交與信用證條款相符的單據(jù)就能得到付款的保障，但這種保障是有限度的。一旦開證行所在國(guó)發(fā)生政局動(dòng)蕩或經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，或是進(jìn)口國(guó)因外匯短缺推遲開立信用證，出口商還是要面對(duì)貨款無(wú)法收回或遲收款的風(fēng)險(xiǎn)。　　3、銀行的風(fēng)險(xiǎn)。信用證項(xiàng)下銀行付款以單據(jù)為前提。如遇受益人偽造單據(jù)，被申請(qǐng)人發(fā)現(xiàn)而起訴，開證行可以止付。但若在此之前，指定銀行（付款行/保兌行）在單證相符前提下已實(shí)施付款，它將被開證行拒付。因此，指定銀行將蒙受損失。其次，如申請(qǐng)人破產(chǎn)倒閉、無(wú)力償付時(shí)，開證行就要獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。最后，如申請(qǐng)人與受益人相互勾結(jié)，在無(wú)貿(mào)易背景下偽造進(jìn)口合同騙取銀行開證，受益人再偽造單據(jù)騙取銀行承兌或付款，這種情況下將使指定銀行和開證行均承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。　　4、保兌信用證。一般來(lái)說(shuō)保兌信用證可以轉(zhuǎn)移因開證行所在國(guó)政局或經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際業(yè)務(wù)中有過信用證項(xiàng)下保兌行就是開證行在國(guó)外的分行的情況。在此情形下，一旦開證行無(wú)力償付，那么保兌行也無(wú)法行使其保證付款的責(zé)任。因?yàn)殚_證行的分行作為保兌行并非是第三方保兌，所以保兌行轉(zhuǎn)移政治或經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)能力就大打折扣了。

信用證的產(chǎn)生背景

4，CDCS是什么

　　作為一種中國(guó)與海外伙伴進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的融資方式，信用證的使用在中國(guó)穩(wěn)步增加。中國(guó)已經(jīng)加入WTO，信用證的使用可望在未來(lái)幾年繼續(xù)增加。參照世界通行的標(biāo)準(zhǔn)UCP500等規(guī)則，提高我國(guó)信用證使用的技術(shù)水平，有助于提高中國(guó)貿(mào)易活動(dòng)的效率和質(zhì)量。CDCS（Certified Documentary Credit Specialist)即跟單信用證專家資格考試即是對(duì)信用證從業(yè)人員實(shí)際水平進(jìn)行的考察和檢驗(yàn)。希望通過本欄能使讀者CDCS有進(jìn)一步的了解。　　什么是CDCS 　　CDCS是一個(gè)證明跟單信用證人員理論能力以及實(shí)際業(yè)務(wù)操作能力的專業(yè)認(rèn)證考試，它是在業(yè)內(nèi)專家磋商基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，并保證此認(rèn)證能夠真實(shí)地對(duì)參考人員的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考察。它由國(guó)際商會(huì)（ICC）授權(quán)，英國(guó)注冊(cè)銀行家協(xié)會(huì)（CIB）和國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)（IFSA)合作共同推出。其簽發(fā)的證書代表了跟單信用證人員的業(yè)務(wù)水平，受全世界承認(rèn)。　　為什么要參加CDCS考試　　CDCS考試可以擴(kuò)大從業(yè)人員的實(shí)際業(yè)務(wù)知識(shí)，是專業(yè)人員在此領(lǐng)域繼續(xù)發(fā)展不可或缺的一部分。由于CDCS得認(rèn)證為世界所承認(rèn)，因此它代表了跟單信用證方面的國(guó)際水準(zhǔn)，能夠通過此考試的人擁有“國(guó)際信用證專家資格證書”。　　考生資格　　實(shí)際上，此考試對(duì)有意參考的人員沒有特殊要求，但是考試中心要求參考人員必須具有至少三年在信用證領(lǐng)域工作的經(jīng)驗(yàn)。考試人員要想正式得到此認(rèn)證，必須提交一封由一名高級(jí)人員證明的該考生在信用證領(lǐng)域有一定從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的推薦信。但由于中國(guó)是ICC成員國(guó)，因此不受此限制，參考人員無(wú)論工作年限、是否具有專業(yè)背景，都可以參加考試。　　備戰(zhàn)考試　　參加考試的考生應(yīng)使用CIB和IFSA的統(tǒng)一考試資料。考卷中的所有試題以此考試資料為依據(jù)。當(dāng)考生正式注冊(cè)成功后，會(huì)受到這些資料。CDCS考試時(shí)間為3小時(shí)，全英文考卷，共分為兩個(gè)部分，第一部分為85道選擇題，以CDCS考試大綱內(nèi)容為基礎(chǔ)，第二部分包括35道多項(xiàng)選擇題，以案例分析為主，目的在于檢測(cè)考生工作中的信息積累、對(duì)信用證的理解和判定等方面的技巧。　　考試時(shí)間，報(bào)名程序　　CDCS考試每年4月中旬舉行一次,ICC CHINA秘書局負(fù)責(zé)中國(guó)大陸地區(qū)考生報(bào)名。我局會(huì)在12月將第二年考試報(bào)名表等信息貼在本網(wǎng)站上，請(qǐng)有意參加考試的考生給予關(guān)注。

5，尋找一篇案例關(guān)于信用證

阿里巴巴的物流論壇里有，全文如下：無(wú)貿(mào)易背景信用證案的思考一、案情簡(jiǎn)介1997年至1998年,廣東一沿海城市某銀行A分行(以下稱A分行)為該市兩家企業(yè)D集團(tuán)股份有限公司(以下稱D公司)和Y股份有限公司(以下稱Y以司)開出了無(wú)貿(mào)易背景信用證共150筆。其中:為D公司開出元貿(mào)易背景信用證47筆;為Y公司開出無(wú)貿(mào)易背景信用證103筆。據(jù)統(tǒng)計(jì),開證金額共3.3億美元,到1998年止,A分行為上述兩家企業(yè)共墊款19筆,墊付款項(xiàng)超過4,500萬(wàn)美元。D公司和Y公司原來(lái)是A分行的授信企業(yè),A分行對(duì)這兩家企業(yè)的授信額度每年分別在2,500萬(wàn)美元和1,500萬(wàn)美元以上。1997年以前A分行為這兩家企業(yè)開立的信用證均可正常對(duì)外支付。但從1997年以后,由于這兩家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況開始下滑,效益欠佳,經(jīng)常出現(xiàn)巨額虧損情況,因而無(wú)法支付信用證項(xiàng)下的到期款項(xiàng)。為了應(yīng)付信用證項(xiàng)下的到期款項(xiàng),這兩家企業(yè)與境外受益人相互串通,采用以新證套取資金沖銷舊證款項(xiàng)的做法,具體操作是:銀行開出信用證后,若企業(yè)無(wú)法償還該筆到期信用證款項(xiàng),則向銀行申請(qǐng)一張新的遠(yuǎn)期信用證到境外進(jìn)行融資,即由境外受益人向境外銀行辦理貼現(xiàn),并將貼現(xiàn)所得款項(xiàng)償還前一筆信用證項(xiàng)下的到期款項(xiàng),議付行收到受益人償還的貼現(xiàn)款后,即通知開證行解除前一筆信用證下的付款責(zé)任,如此循環(huán)操作,滾動(dòng)式開證。事實(shí)上,境外受益人并沒有真正向開證申請(qǐng)人提供任何貨物。由于要支付融資利息,在滾動(dòng)開證過程中,未付金額越滾越大。直到1999年,該銀行總行下達(dá)對(duì)無(wú)貿(mào)易背景信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行徹底清查的通知后,A分行才停止了對(duì)上述兩家公司開立新的無(wú)貿(mào)易背景信用證,并對(duì)已承兌付款的開證未兌余額進(jìn)行墊付,共墊款19筆,金額達(dá)4,500萬(wàn)美元。違規(guī)開證情況暴露后,A分行組織了外調(diào)小組,對(duì)有關(guān)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查并落實(shí)資產(chǎn)保全手續(xù),但由于融資金額大,資金的去向難以追蹤核實(shí)。據(jù)了解,企業(yè)利用信用證融資后,所得資金主要用于購(gòu)買房地產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、炒股票、期貨、用于投資建廠等用途。由于短期資金長(zhǎng)期占用,企業(yè)對(duì)信用證的償付能力得不到保證,給銀行帶來(lái)巨額的墊款風(fēng)險(xiǎn)。二、案件特點(diǎn)及分析1、不存在真實(shí)的貿(mào)易背景滾動(dòng)式開證。即新開立的遠(yuǎn)期信用證均以沖銷舊證為目的,以新證套來(lái)的資金償還舊證,借新還舊,結(jié)束舊證業(yè)務(wù)。所以只要能開出新證,得到融通資金就能償還到期信用證,如此循還反復(fù),故隱蔽性強(qiáng),不易暴露。在滾動(dòng)開證的中間環(huán)節(jié)中,企業(yè)無(wú)需對(duì)外付款,因而不需要辦理進(jìn)口付匯核銷,而開證行也無(wú)需為企業(yè)墊付資金,不占用信貸規(guī)模,暫時(shí)掩蓋了巨大的支付風(fēng)險(xiǎn),但最終仍需由境內(nèi)企業(yè)對(duì)外付款或由銀行墊款。從外債管理及資金的用途看,其實(shí)質(zhì)上是利用遠(yuǎn)期信用證方式來(lái)變相舉借外債,是一種違反外債管理的行為。2、鉆外匯管理上的空子,逃避監(jiān)管。據(jù)了解,A分行開出的信用證金額多在300萬(wàn)美元以下,期限多在90天以內(nèi),無(wú)需憑外匯局進(jìn)口付匯備案表開證,因而逃避了外匯管理部門的監(jiān)管。3、利用了A銀行在對(duì)外開證管理上的漏洞。申請(qǐng)開證的兩家企業(yè)均為該行的授信企業(yè),開出的信用證全部為信貸部全額授信擔(dān)保,無(wú)需繳納保證金,使銀行承擔(dān)了很大的資金風(fēng)險(xiǎn)。另外,開證所憑的進(jìn)口合同、承兌所憑的發(fā)票、裝箱單、提單或貨物收據(jù)等均為偽造,但由于境外受益人和議付行相對(duì)比較集中,且是老關(guān)系,相互之間有一定的利益關(guān)連,所以往往一時(shí)難以覺察或聽之任之,以致風(fēng)險(xiǎn)越積越大。以上違規(guī)案件的發(fā)生,究其原因,主要有以下幾方面:1、外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員法制觀念、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。據(jù)了解,A分行國(guó)際業(yè)務(wù)部違規(guī)開證幾年,金額巨大,一直未被發(fā)現(xiàn),同時(shí)違規(guī)開證,還涉及到國(guó)際結(jié)算、外匯信貸、會(huì)計(jì)等部門,這些部門的經(jīng)辦人員對(duì)領(lǐng)導(dǎo)盲目服從,這從中反映出A分行的外匯從業(yè)人員缺乏應(yīng)有的守法經(jīng)營(yíng)意識(shí),風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。2、有關(guān)信用證監(jiān)管的法規(guī)不完善。信用證項(xiàng)下對(duì)外付款由于需要辦理進(jìn)口付匯核銷,對(duì)信用證項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口的真實(shí)性可以較有效地監(jiān)督控制,但對(duì)信用證到期后不通過銀行對(duì)外付款,不需辦理核銷的信用證則難以進(jìn)行有效監(jiān)管。3、A分行管理制度欠完善,缺乏相互制約、監(jiān)管的機(jī)制,對(duì)遠(yuǎn)期信用證沒有有效地進(jìn)行監(jiān)管。這主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn):(l)國(guó)際業(yè)務(wù)部經(jīng)理權(quán)力過于集中,缺管相互監(jiān)督機(jī)制。A分行的外匯信貸科、國(guó)際結(jié)算科都屬國(guó)際業(yè)務(wù)部。企業(yè)授信額度的取得以及信用證的開出,在300萬(wàn)美元的額度內(nèi),只要由國(guó)際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)即可。此外,外匯業(yè)務(wù)主管人員的崗位較固定,據(jù)了解,A分行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)部的總經(jīng)理在國(guó)際部工作了近十年,使其違規(guī)行為難以被及早發(fā)現(xiàn)。(2)對(duì)單一客戶沒有核定外匯授信額度的最高限額。據(jù)反映,這幾年來(lái),外匯信貸部門的任務(wù)主要是催收逾期貸款,很少發(fā)放新的外匯貸款,對(duì)單個(gè)企業(yè)核定外匯信貸規(guī)模,對(duì)企業(yè)的授信開證額也沒有實(shí)行規(guī)模控制。因?yàn)闆]有量化的指標(biāo)進(jìn)行總量的控制,所以導(dǎo)致A分行信用證項(xiàng)下未付款項(xiàng)巨大,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了銀行的承受力。三、案件的影晌及教訓(xùn)首先,由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善,償債能力不足,無(wú)法對(duì)外支付,而且由于開證的擔(dān)保手續(xù)不完善,給銀行造成巨大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。本案中,該分行為此墊付了4,500萬(wàn)美元的款項(xiàng),直接引發(fā)了自身的外債風(fēng)險(xiǎn),造成經(jīng)營(yíng)上的困難。其次,利用開立無(wú)貿(mào)易背景信用證融資,套來(lái)的資金用在房地產(chǎn)、投資辦廠、炒股票、期貨等投資熱點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)極高。這些做法實(shí)際上是利用遠(yuǎn)期信用證變相對(duì)外舉債的行為。根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定：“商業(yè)銀行對(duì)外開立1年期以上的遠(yuǎn)期信用證屬資本項(xiàng)目;1年以下,3個(gè)月以上的遠(yuǎn)期信用證余額納入外債統(tǒng)計(jì)之內(nèi),但不占用外匯短期貸款指標(biāo)?！?本案中,A分行繞過人行的規(guī)定,為企業(yè)開立90天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證,進(jìn)行短期資金融資,利用銀行信用使企業(yè)的境外融資得以展期,如此反復(fù)循環(huán),短期融資,長(zhǎng)期占用,達(dá)到短債長(zhǎng)用的目的。這種行為違背了我國(guó)利用外資政策,也不利于我國(guó)的外匯管理。此外,開立無(wú)貿(mào)易背景信用證,也為不法份子逃套匯、騙匯套利等違法行為提供了便利,嚴(yán)重地?cái)_亂了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。上述案件的發(fā)生,教訓(xùn)是深刻的。這幾年來(lái),國(guó)內(nèi)其它銀行也時(shí)有發(fā)生類似的違規(guī)案件,這充分說(shuō)明我們的銀行系統(tǒng)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上仍存在著薄弱點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)管理十分迫切。首先,銀行應(yīng)切實(shí)有效地加強(qiáng)遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)化對(duì)遠(yuǎn)期信用證的規(guī)范管理。筆者就此提出以下幾點(diǎn)建議:(l)控制遠(yuǎn)期信用證的開證規(guī)模。應(yīng)根據(jù)各級(jí)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率、資金實(shí)力及信用等級(jí),設(shè)立其開立遠(yuǎn)期信用證的總規(guī)模及權(quán)限,即單筆信用證的最高金額和開證最長(zhǎng)期限。因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際貿(mào)易慣例,正常的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算通常在60天內(nèi)完成,如果超過90天、180天,且金額較大,很多有借貿(mào)易名義進(jìn)行融資的傾向。所以,各級(jí)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制遠(yuǎn)期信用證的開立,并建立相應(yīng)的分級(jí)審批制度,避免元貿(mào)易背景的融資。(2)嚴(yán)格內(nèi)部管理,統(tǒng)一授信制度。各總行應(yīng)建立和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理和制度,尤其是授信制度。規(guī)定各級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)余額,要求各分支機(jī)構(gòu)如實(shí)及時(shí)上報(bào)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表,以便加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管。同時(shí)各開證行必須嚴(yán)格審查開證申請(qǐng)人近期業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況、資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債狀況、償付能力等,并參照信貸管理審查程序及制度給每一客戶核實(shí)一個(gè)開證的最高授信額度。在建立授權(quán)制度的同時(shí)應(yīng)考慮相互制約,相互監(jiān)督的因素,形成有效的監(jiān)管機(jī)制。授權(quán)制度應(yīng)與相關(guān)的管理制度配套,對(duì)主管人員的授權(quán)應(yīng)結(jié)合其管理水乎和能力,在授權(quán)的同時(shí),應(yīng)明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。(3)嚴(yán)格開證申請(qǐng),加強(qiáng)保證金管理。對(duì)遠(yuǎn)期信用證必須落實(shí)足額保證金或采取同等效力的擔(dān)保措施。保證金收取比率與進(jìn)口商的資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、資金實(shí)力及市場(chǎng)行情有著密切的關(guān)系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的必須執(zhí)行100%甚至更多的保證金。對(duì)保證金必須專戶管理、?？顚Ｓ?不得提前支取或挪作它用。對(duì)開證人、受益人為同一法人或子母公司關(guān)系的,且開證頻繁、境外受益人相對(duì)固定的,應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度,嚴(yán)格審核其真實(shí)性,開證時(shí)要求提高其保證金比例,落實(shí)有效的擔(dān)保、抵押手續(xù),注意擔(dān)保人的合法性、經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況、資產(chǎn)流動(dòng)情況及擔(dān)保抵押的變現(xiàn)能力等。對(duì)企業(yè)不能付款的,嚴(yán)禁以新證抵舊證的方式開出新證,把實(shí)際墊款轉(zhuǎn)為隱性墊款。(4)加強(qiáng)對(duì)銀行從業(yè)人員和監(jiān)管人員的培訓(xùn)與管理。各銀行要會(huì)同外匯局、海關(guān)等部門加強(qiáng)對(duì)信用證從業(yè)人員和監(jiān)管人員的培訓(xùn),通過案例分析、研討、講座等形式,使其學(xué)懂并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯、外貿(mào)、海關(guān)及銀行等政策,熟悉國(guó)際商會(huì)的有關(guān)規(guī)定,克服盲目競(jìng)爭(zhēng)和執(zhí)行政策的隨意性。此外,還應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育,加大內(nèi)部稽查力度,對(duì)外匯業(yè)務(wù)主管人員實(shí)行輪崗制,以防止違規(guī)行為的發(fā)生。其次,完善有關(guān)遠(yuǎn)期信用證監(jiān)管的法規(guī)。通過法規(guī)來(lái)規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的行為。(1)進(jìn)一步加強(qiáng)信用證項(xiàng)下進(jìn)口付匯核銷管理。對(duì)利用無(wú)貿(mào)易背景信用證在境外融資,并以非常渠道在境外還款,無(wú)需辦理核銷的,應(yīng)實(shí)現(xiàn)電腦化管理,完善信用證項(xiàng)下進(jìn)口付匯備案表的跟蹤管理機(jī)制。(2)加強(qiáng)對(duì)信用證業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。目前由于外匯局對(duì)遠(yuǎn)期信用證尚未有更為完善的管理,用于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的設(shè)置的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)表也仍存在漏洞,從報(bào)表上難以發(fā)現(xiàn)銀行只開證不付款,滾動(dòng)開證的做法。因此,應(yīng)盡快完善信用證管理的各項(xiàng)制度,改進(jìn)現(xiàn)行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的監(jiān)管報(bào)表,增加并細(xì)化報(bào)表的內(nèi)容,使信用證業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作也能發(fā)揮應(yīng)有的作用,及早發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

寫論文就找?guī)讉€(gè)典型的案例吧，關(guān)于欺詐的數(shù)據(jù)那就難了，假如有100起欺詐，可能怕打國(guó)際官司就放棄的又有多少。不好說(shuō) 呵呵。希望采納

所謂承兌信用證就是需要受益人提交遠(yuǎn)期匯票的信用證。這類案例是很常見的——對(duì)于受益人而言，操作中比一般即期無(wú)需提交匯票的信用證多提交一份遠(yuǎn)期匯票而已，并無(wú)其他根本性的區(qū)別。對(duì)于開證行而言，只是比即期信用證多了一個(gè)承兌遠(yuǎn)期匯票的程序，且只有到了匯票的付款期時(shí)，開證行才對(duì)受益人付款。僅此而已。不知想得到什么樣具體的知識(shí)點(diǎn)？